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Presseunterlage Wien, 12.01.2015
„Weniger – einfacher – generationengerecht“
Österreich erneuern.
Das NEOS Steuerreform-Konzept
mit NEOS Klubobmann Matthias Strolz und NEOS Budgetsprecher Rainer Hable
Überblick
1.  Benchmark-Analyse
2.  Ausgabenreform
3.  Steuerreform
4.  Zusammenfassung
2 Europäisches Benchmarking
Lernen von den Besten
1. BENCHMARK-ANALYSE
3 Gesamtausgaben im Überblick
Abweichung zu den Benchmarks je Kategorie, in Mio. Euro, 2012
EU
Eurozone
D
CH
CH*
Cluster Ö
7.514
5.009
21.915
55.100
25.045
-3.913
0
-626
1.878
11.270
11.270
-2.129
Verteidigung
-2.505
-1.878
-1.252
-939
-939
-1.158
Öffentliche Ordnung und Sicherheit
-1.252
-939
-313
-939
-939
-313
Wirtschaftliche Angelegenheiten
5.322
4.696
7.514
3.757
3.757
344
Umweltschutz
-939
-939
-313
-626
-626
-31
Wohnungswesen und kommunale
Einrichtungen
-626
-626
313
1.252
1.252
63
Gesundheitswesen
1.878
1.565
2.818
17.845
0
720
Freizeitgestaltung, Sport, Kultur und
Religion
-313
-313
626
313
313
-407
Bildungswesen
939
1.878
4.070
-1.565
-1.565
-2.160
4.696
2.505
6.261
25.045
12.523
1.158
GESAMTAUSGABEN
Allgemeine öffentliche Verwaltung
Soziale Sicherung
Quellen: Eurostat, OECD, Economica.
* unter Berücksichtigung der privaten Gesundheits- und Sozialausgaben.
4 Gesamtausgaben im Überblick
Abweichung zu den Benchmarks je Kategorie, in % des BIP, 2012
EU
Eurozone
D
CH
Cluster Ö
GESAMTAUSGABEN
2,4
1,6
7,0
17,6
-1,3
Allgemeine öffentliche Verwaltung
0,0
-0,2
0,6
3,6
-0,7
Verteidigung
-0,8
-0,6
-0,4
-0,3
-0,4
Öffentliche Ordnung und Sicherheit
-0,4
-0,3
-0,1
-0,3
-0,1
Wirtschaftliche Angelegenheiten
1,7
1,5
2,4
1,2
0,1
Umweltschutz
-0,3
-0,3
-0,1
-0,2
0,0
Wohnungswesen und kommunale
Einrichtungen
-0,2
-0,2
0,1
0,4
0,0
Gesundheitswesen
0,6
0,5
0,9
5,7
0,2
Freizeitgestaltung, Sport, Kultur und
Religion
-0,1
-0,1
0,2
0,1
-0,1
Bildungswesen
0,3
0,6
1,3
-0,5
-0,7
Soziale Sicherung
1,5
0,8
2,0
8,0
0,4
Quellen: Eurostat, Economica.
5 Steuern & Abgaben im Überblick
Abweichung zu den Benchmarks je Kategorie, in Euro Mrd. (2012)
EU
Eurozone
Deutschland
Schweiz
Cluster Ö
13,2
9,5
17,4
46,1
15,7
1000 Einkommenssteuern
1,8
2,6
3,7
-­‐1,3
3,4
2000 Sozialversicherungsbeiträge
7,8
2,2
1,7
24,1
1,2
3000 Lohnsummenabgaben
7,6
7,6
8,9
8,9
8,9
4000 Vermögenssteuern
-­‐5,3
-­‐4,6
-­‐1,1
-­‐4,4
-­‐0,9
5000 Gütersteuern
2,2
2,8
3,7
17,7
2,8
6000 Sonstige Steuern
-­‐0,9
-­‐1,2
0,6
0,6
0,6
STEUERN UND ABGABEN
Quellen: OECD, Economica.
6 Einsparungspotentiale & Effizienzreserven
im Vergleich zu Benchmarks
2. AUSGABENREFORMEN
7 Einsparungspotentiale
durch Ausgabenreformen
(Früh-)Pensionen
Einführung Pensionsautomatismus
Auslaufen Frühpensionsmodelle
Angleichung Frauenpensionsalter
Abschaffung Sonderpensionsrechte
Förderungen
Angleichung in Richtung EU-Durchschnitt
in Mio. in Mio.
3000
3000
700
100
4000
Föderalismus und Verwaltung
Neuordnung staatlicher Aufgabenkatalog
Zs.führung Aufgaben-, Ausgaben-, Finanzierungsverantwortung
Stärkung föderaler Wettbewerb
Verstärkung Kooperation (shared services)
Weiterentwicklung E-Governance
Modernisierung Dienst- u. Besoldungsrecht
Harmonisierung Landesbeamtenpensionsysteme mit Bund
Wirtschaftliche Angelegenheiten
Entbürokratisierung
Gesamtes Einsparungspotential
4000
2500
800
Gesundheit
Zusammenführung Einnahmen- u. Ausgabenkompetenzen
Verstärkung Prävention
Evaluierung & Outcome-Orientierung
Effizienzerhöhung im Spitalsbereich
Verlagerung zu ambulanter Leistungserbringung
6800
4500
500
3300
4500
500
19100
8 Abweichung zur Benchmark
nach Umsetzung aller Reformvorschläge
Abweichung nach Umsetzung Reformvorschläge Abweichung vor Umsetzung Reformvorschläge 60 50 40 Abweichung in Mrd. Euro 30 20 10 0 -­‐11,6 -­‐8.6 -­‐14,1 -­‐10 -­‐21,0 -­‐20 -­‐30 EU Eurozone D Quelle: Economica.
Anmerkung: Ohne Einsparungspotenziale im Bildungswesen.
CH CH* Cluster Ö Cluster G 9 Einkommensteuer senken &
Steuerhoheit für Länder und Gemeinden einführen
3. STEUERPOLITISCHE REFORMEN
10 Einkommensteuer senken (1)
Aufgabe 1: Einrechnung Sechstelbegünstigung
Bemessungsgrundlage
(in EUR)
bis 11.000
11.000-25.000
25.000-60.000
ab 60.000
Nomineller
Steuersatz
(aktuell)
0
36,5
42,3
50
Tatsächlicher Steuersatz
unter Einrechnung
Sechstelbegünstigung
0
32,1
37,1
43,7
Aufgabe 2: Inflationsanpassung der Tarifstufen – Abschaffung Kalte Progression
Tarifstufen
(in EUR; Werte 2009)
11.000
25.000
60.000
Tarifstufen
(in EUR; Werte 2014)
12.420
28.227
67.746
Quelle: Economica
11 Einkommensteuer senken (2)
Aufgabe 3: Tatsächliche Senkung der ESt-Tarife
Bemessungsgrundlage
(in EUR)
Nomineller
Steuersatz
(aktuell)
bis 11.000
11.000 - 25.000
25.000 - 60.000
ab 60.000
0
36,5
42,3
50,0
Tatsächlicher
Steuersatz
unter
Einrechnung
der Sechstelbegünstigung
0
32,1
37,9
43,7
Neue
Tarifstufen
Neuer
Tarif
BUND
bis 11.000
11.000 - 28.000
28.000 - 68.000
ab 68.000
0
13,0
23,0
32,7
12 Steuerhoheit
für Länder und Gemeinden einführen
Um Einnahmen-­‐ und Ausgabenverantwortung zusammen zu führen, sollen Länder und Gemeinden spezifische Zuschläge auf die Tarife eigenverantwortlich festlegen können (für Gemeinden auch als KompensaXon für EnYall der Kommunalsteuer). Aufgabe 4: Zuschläge der Gebietskörperschaften auf Einkommensteuer
Bemessungsgrundlage
Neuer
Zuschläge Zuschläge
Tarif Neu
(in EUR)
Bundestarif
Länder Gemeinden (Maximum)
bis 11.000
0
0
0
0
11.000-28.000
13,0
bis zu 5,0
bis zu 6,0
24,0
28.000-68.000
23,0
bis zu 5,0
bis zu 6,0
34,0
ab 68.000
32,7
bis zu 5,0
bis zu 6,0
43,7
Quelle: Economica
13 Faktor Arbeit entlasten
Änderungen bei Lohnsummenabgaben (Werte 2013):
§  Kommunalsteuer
(Kompensation der Gemeinden durch Aufschläge auf ESt)
€ 2.692 Mio.
§  Wohnbauförderungsbeitrag
€ 915 Mio.
§  Reduktion Kammerbeiträge WKO
€ 311 Mio.
(Ersatz durch Steuerfinanzierung statt Belastung Faktor Arbeit)
(Entfall WK-Beiträge auf Lohnsummenbasis)
ENTLASTUNGSVOLUMEN
€ 3.918 Mio.
14 Wirkung der neuen Tarifstruktur
Die neue Tarifstruktur führt zu einer Gesamtentlastung im Bereich
der Einkommensteuer von 3,8 Milliarden.
Die tatsächliche Entlastung kann abhängig von der Gestaltung der
Zuschläge von Ländern und Gemeinden höher ausfallen.
Monatl.
Bruttoeinkommen
Jahresbruttoeinkommen
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
14.000
28.000
42.000
56.000
70.000
84.000
Est/Lst
dzt.
SVBeiträge
dzt.
0
2.090
2.909
5.020
6.886
7.529
11.234 10.039
15.917 11.671
21.340 11.671
Jahresnettoeinkommen
Est/LStBund
NEU
Est/LStLänder
NEU
max.
Est/LStGemeinde
NEU
max.
Est/LSt
Gesamt
NEU
max.
Jährliche
Entlastung
in Euro
mind.
Jährliche
Entlastung
in %
mind.
11.910
20.072
27.585
34.727
42.412
50.989
0
1.227
3.377
6.020
8.864
12.492
0
592
1.167
1.741
2.360
3.060
0
711
1.400
2.090
2.832
3.672
0
2.530
5.944
9.851
14.056
19.223
-379
-942
-1.383
-1.861
-2.117
0
-13,0%
-13,7%
-12,3%
-11,7%
-9,9%
Quelle: Economica
Anm.: Aufgrund verschiedener Absetzbeträge (zB Verkehrsabsetzbetrag) und
anderer steuerrechtlicher Regelungen ist die Lohnsteuerbelastung unter 14.000
Euro faktisch 0.
15 Streichung
ineffektiver und fragwürdiger Steuern
Bagatellsteuern
(< 30 Mio Euro)
Ineffektive
Umweltsteuern
in Mio.
u.a. AMA Marketing, Lustbarkeitsabgabe,
Schaumweinsteuer, Zuckerabgabe,
Abgabe für das Halten von Tieren
Gesamt
119
in Mio.
NOVA
Flugabgabe
Kfz-Steuer
455
98
41
Gesamt
594
Rechtsgeschäftsgebühren/-steuern
Sondersteuern
Gesellschaftssteuer
Vergnügungssteuer
Fremdenverkehrsabgabe
Werbeabgabe
67
83
192
110
Gesamt
452 u.a. Mietvertragsgebühr,
Außergerichtliche Vergleiche
Bürgschaftserklärung & Schuldbeitritt
Ehepakte
Gesamt
129
16 NEOS-Steuerreform
Gesamtdarstellung
WENIGER
1.
2.
3.
Senkung Lohnsummenabgaben
Senkung Einkommensteuer + Steuerhoheit Bundesländer & Gemeinden
Abschaffung Kalte Progression
EINFACHER
4.
5.
6.
Streichung Bagatellsteuern (< 30 Mio Aufkommen)
Streichung Rechtsgeschäftsgebühren
Streichung fragwürdiger Sondersteuern
(GENERATIONEN-) GERECHT
7.
8.
9.
Streichung ineffektiver "Umweltsteuern" (s. Punkt 8.)
Stufenweise Etablierung CO2-Steuer (aufkommensneutral, s. Punkt 7)
Schuldenbremse im Verfassungsrang
Mio €
3.918
3.793
119
129
452
594
-594
...wenn die Zahlen nicht stimmen ist alles nichts
9 ½. Einführung eines modernen Haushalts- und Rechnungswesens
Gesamtentlastung durch NEOS-Steuerreform
8.411
17 Abweichung zur Benchmark
nach Umsetzung der Steuerentlastungen
Abweichung in %-­‐Punkten des BIP 16.0 14.0 12.0 10.0 8.0 6.0 4.0 2.0 0.0 EU Eurozone Deutschland Schweiz Cluster Ö Quelle: Economica.
18 Gesamtbilanz & Wirkung
4. ZUSAMMENFASSUNG
19 Gesamtbilanz
Einsparungspotential p.a. (im Vollausbau)
Steuerfinanzierung Wohnbauförderung
Wachstumsimpulse % BIP
in Mrd.
1,0%
-0,9
3,3
5,8%
19,1
Volumen Manövriermasse p.a.
6,8%
21,5
Volumen Entlastung/Investitionen p.a.
3,9%
11,9
Defizitabdeckung (Prognose 2015)
Schuldenabbau (erstmalig)
1,9%
1,0%
Senkung Lohnsummenabgaben
Senkung Einkommensteuer
Streichung fragwürdiger Steuerarten
Streichung ineffektiver Umweltsteuern
CO2-Steuer -6,3
-3,3
-3,9
-3,8
-0,7
-0,6
0,6
Gesamtentlastung p.a.
2,5%
-8,4
Zukunftsbudget p.a. für zusätzliche
Investitionen in Bildung und Forschung
1,1%
3,5
20 Gesamtwirkung
NEOS-Steuerreform
§  Entlastung für die Steuerzahler_innen im Umfang von
8,4 Milliarden Euro jährlich
§  Wachstumsimpuls für die österreichische Wirtschaft
von rund 1% des BIP, ca. 150.000 zusätzliche
Arbeitsplätze
§  Neue Verantwortungskultur und Gestaltungschancen
durch Steuerhoheit für Bundesländer und Gemeinden
§  Abschaffung der Kalten Progression
§  Erstmals Schuldenabzahlung von 3,3 Milliarden Euro
jährlich (um Zinslast zu reduzieren)
§  Schaffung von Spielraum für Investitionen in Bildung
und Forschung von 3,5 Milliarden Euro jährlich
21 
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