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Gemeinde Wald AR Voranschlag 2015

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Gemeinde Wald AR
Voranschlag 2015 Inhalt Kommentar zum Voranschlag des Exekutivorgans Voranschlag Erfolgsrechnung Voranschlag Investitionsrechnung Antrag des Gemeinderates an die Stimmbürger Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission Seite Seite Seite Seite Seite 1 3 4 5 5 Seite Seite Seite Seite Seite Seite Seite Seite Seite 6 7 9 10 11 13 14 15 47 Anhang Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung Erläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung Erläuterungen zu Positionen der Investitionsrechnung Erläuterungen zu Investitions‐ und Finanzplan 2016 ‐ 2020 Finanzplan Investitionsplan Kennzahlen Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Investitionsrechnung Funktionale Gliederung Die Abstimmung über den Voranschlag 2015 findet am 30. November 2014 statt. Der Gemeinderat orientiert anlässlich einer öffentlichen Versammlung am 14. November 2014 über den Voranschlag 2015. Sie erhalten den Voranschlag wie bisher in einer Kurzversion. Der Voranschlag mit den Detailkonti kann auf der Gemeindekanzlei abgeholt oder von der Homepage der Gemeinde www.wald‐ar.ch heruntergeladen werden. Ausgangslage und Zielsetzung Der Voranschlag 2015 wird erstmals konsequent in dieser detaillierten Form erstellt, wie sie das neue Finanzhaushaltsgesetz erfordert. Für den Gemeinderat und die Buchhaltung war dies eine beträchtliche fachliche Herausforderung. Wir haben uns redlich bemüht, sämtlichen gesetzlichen Vorgaben zu entsprechen. Gemäss Finanzhaushaltsgesetz orientieren wir uns am Harmonisierten Rechnungsmodell HRM2. Der Gemeinderat hat aber HRM2 nicht als verbindlich erklärt. Das Resultat mit einem leicht positiven Gesamtergebnis von 4‘100 Franken bei einer Steuersen‐
kung um 0.1 Einheiten entspricht der vom Gemeinderat erarbeiteten und am 1. Mai 2014 in der Wanze publizierten Finanz‐ und Steuerstrategie, in der auch die Zielsetzungen festgehalten sind. Die Finanz‐ und Steuerstrategie der Gemeinde Wald • ist konsequent auf die optimale Erfüllung der Aufgaben ausgerichtet; • will auch kurzfristig das Haushaltgleichgewicht erhalten; • sieht einen Steuerfuss vor, der zu einem ausgeglichenen Voranschlag führt; • sieht, solange Leistungen aus dem kantonalen Finanzausgleich bezogen werden, für den Steuer‐
fuss eine Zielgrösse vor, die sich am kantonalen Mittel orientiert; • ist nicht auf einen Steuerwettbewerb ausgerichtet; • strebt möglichst grosse Rückstellungen zugunsten von künftigen Abschreibungen an, um die Belastungen und Risiken für die Zukunft zu minimieren; • will den Haushalt ohne Fremdkapital führen, damit Steuergelder vollumfänglich zur Erfüllung der Aufgaben eingesetzt werden können; • legt die angestrebte Höhe sämtlicher Spezialfinanzierungen fest; • definiert die angestrebte Höhe aller gemeindeeigenen Fonds. Der Gemeinderat hat die angestrebte Höhe der Spezialfinanzierungen an seiner Sitzung vom 22. April 2014 wie folgt festgelegt: Feuerschutz CHF 25‘000 Stand Bilanz 2013: 24‘760.53 Abfallentsorgung CHF 30‘000 Stand Bilanz 2013 62‘957.25 Abwasser CHF 200‘000 Stand Bilanz 2013 208‘518.59 762.72 Wasser CHF 150‘000 Stand Bilanz 2013 Tourismusförderung CHF 10‘000 Stand Bilanz 2013 5‘257.30 Der Gemeinderat hat die angestrebte Höhe der Fonds an seiner Sitzung vom 22. April 2014 wie folgt festgelegt: Fonds für soziale Zwecke CHF 100‘000 Stand Bilanz 2013 183‘697.60 Friedhofunterhaltsfonds CHF 50'000 Stand Bilanz 2013 132‘707.79 Waldbaufonds CHF 30'000 Stand Bilanz 2013 55‘153.81 1
Bei den möglichen Wirtschaftseinflüssen auf die Gemeinde Wald orientiert sich der Gemeinderat an folgenden Positionen: • Für unsere Gemeinde spielt die residentielle Ökonomie die Hauptrolle. Dies bedeutet, für die Gemeinde Wald ist wichtig, dass die Einwohnerinnen und Einwohner ein Erwerbseinkommen erzielen und es hier versteuern. Wo der Arbeitsplatz liegt, ist sekundär. • Auch im Sinne der residentiellen Ökonomie bedeutsam sind die Gelder, die über Rentenleistun‐
gen (AHV / 2. Säule / IV / etc.) und Direktzahlungen (Landwirtschaft) in unsere Gemeinde flies‐
sen. Diese Mittelzuflüsse sind relativ sicher und konstant. • Entscheidend ist auch, dass ein grosser Teil der verfügbaren Mittel im Dorf als Löhne, im Detail‐
handel, im Gewerbe oder in der Gastronomie ausgegeben werden. • Vor Entwicklungen an der Zinsfront sind wir ohne Schulden oder mit vertretbar geringer Ver‐
schuldung optimal geschützt. • Die Wirtschaftsbetriebe im Dorf sind bezüglich Gemeindefinanzen vor allem als Arbeitgeber von Bedeutung. Die Steuererträge von juristischen Personen sind willkommen, aber vergleichsweise bescheiden und nicht systemrelevant. • Solange wir keine grosse Arbeitslosigkeit zu beklagen haben und die Wäldlerinnen und Wäldler die örtlichen Angebote (Handwerk / Einkauf / Gastronomie) gut nutzen, können die Gemeinde‐
finanzen im angestrebten Gleichgewicht gehalten werden. • Da wir gemäss der Finanz‐ und Steuerstrategie unser Haushaltsgleichgewicht auch kurzfristig erhalten wollen, werden wir im Sinne einer fitten Organisation auf äussere Einflüsse sehr rasch reagieren und die erforderlichen Massnahmen treffen. Die zur Verfügung stehenden Mittel da‐
zu sind Effizienzsteigerung, Aufgabenverzicht, Sparen und Steuererhöhung. Zusammenfassend kann festgehalten werden, dass heute für die Gemeinde Wald keine besonde‐
ren Risiken aus der Wirtschaftsentwicklung erkennbar sind. Dies befreit nicht davon, Augen und Ohren offen zu halten. Ergebnis Voranschlag Der gestufte Erfolgsausweis des Voranschlages gibt einen Gesamtüberblick, aber wenig Aufschluss über Details. Dazu wird auf die detaillierte Darstellung nach Funktionaler Gliederung im Anhang verwiesen. Das Gesamtergebnis ist, wie es die Finanz‐ und Steuerstrategie des Gemeinderates vorsieht, aus‐
geglichen, mit einem Plus von 4‘100 Franken leicht positiv. Im ausserordentlichen Ergebnis von 36‘450 Franken sind nur die Spezialfinanzierungen, aber kein ausserordentlicher Aufwand enthal‐
ten. Der Betrag ergibt sich, weil gesamthaft bei den Spezialfinanzierungen voraussichtlich mehr bezogen als eingelegt wird. Das operative Ergebnis mit einem Minus von 32‘350 Franken resultiert aus einem Minus aus betrieblicher Tätigkeit von 93‘450 Franken und einem Plus aus der Finanzie‐
rung von 61‘100 Franken. Für das Jahr 2015 fallen Nettoinvestitionen von 1‘425‘000 Franken an. Diese sind aufgeteilt in ef‐
fektive Investitionen in Sachanlagen der Gemeinde und in Investitionsbeiträge an die kantonsei‐
genen Strassen. Teil des Voranschlages ist auch die Finanzplanung für die Jahre 2015 – 2019 mit enthaltener In‐
vestitionsplanung. In die nach kantonalen Vorgaben erstellte Finanzplanung werden sämtliche vorhersehbaren Entwicklungen eingetragen und es wird ersichtlich, zu welchen Ergebnissen wir gelangen würden, wenn das Angenommene Wirklichkeit würde. Die Finanzplanung hilft beson‐
ders, wenn es um grosse Investitionen wie das Dorfzentrum oder um die Festlegung des Steuer‐
fusses geht. Die Finanzplanung wird jährlich auf Basis der Daten aus der letzten Jahresrechnung und neuer Erkenntnisse überarbeitet. 2
Gemeinde Wald AR
Gestufter Erfolgsausweis
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Voranschlag 2014
Rechnung 2013
Betrag
Betrag
Betrag
30
31
33
35
36
37
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Sach- und übriger Aufwand
Abschreibungen
Einlagen
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
4'885'350.00
2'126'700.00
1'128'450.00
17'400.00
4'730'250.00
1'972'900.00
1'207'250.00
34'100.00
5'198'071.65
2'039'930.30
1'054'036.88
640'286.81
1'610'100.00
2'700.00
1'513'300.00
2'700.00
1'461'114.66
2'703.00
40
41
42
43
45
46
47
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Regalien und Konzessionen
Entgelte
Verschiedene Erträge
Entnahmen Fonds
Transferertrag
Durchlaufende Beiträge
4'791'900.00
2'466'400.00
4'623'900.00
2'168'800.00
5'133'244.97
2'525'174.74
1'307'200.00
6'900.00
1'115'500.00
7'700.00
1'326'402.38
28'553.80
1'008'700.00
2'700.00
1'329'200.00
2'700.00
1'250'411.05
2'703.00
-93'450.00
-106'350.00
-64'826.68
Finanzaufwand
Finanzertrag
21'600.00
82'700.00
12'100.00
92'100.00
48'250.33
89'037.90
Ergebnis aus Finanzierung
61'100.00
80'000.00
40'787.57
-32'350.00
-26'350.00
-24'039.11
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Spezialfinanzierung Aufwand - Ertrag
36'450.00
40'450.00
38'193.17
Ausserordentliches Ergebnis
36'450.00
40'450.00
38'193.17
4'100.00
14'100.00
14'154.06
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
34
44
Operatives Ergebnis
38
48
90
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung
3
Gemeinde Wald AR
Artengliederung
Investitionsrechnung
Voranschlag 2015
Ausgaben
Einnahmen
Voranschlag 2014
Ausgaben
Einnahmen
350'000.00
Rechnung 2013
Ausgaben
Einnahmen
5
Investitionsausgaben
1'425'000.00
50
Sachanlagen
1'125'000.00
56
Eigene Investitionsbeiträge
6
Investitionseinnahmen
272'198.45
69
Übertrag an Bilanz
272'198.45
249'198.45
300'000.00
350'000.00
1'425'000.00
Nettoinvestition
23'000.00
350'000.00
1'425'000.00
1'425'000.00
272'198.45
1'425'000.00
272'198.45
272'198.45
272'198.45
272'198.45
350'000.00
350'000.00
350'000.00
4
Antrag des Gemeinderates Der Gemeinderat unterbreitet den Voranschlag 2015 mit folgendem Bericht und Antrag: Der Voranschlag der Erfolgsrechnung für das Jahr 2015 weist einen Ertragsüberschuss von 4‘100 Franken aus. Das Ergebnis resultiert aus einem Ertrag von 4‘984‘250 Franken und einem Auf‐
wand von 4‘980‘150 Franken, dies bei einem von 4.2 auf 4.1 Einheiten gesenkten Steuerfuss. Im Voranschlag der Investitionsrechnung sind Ausgaben von 1‘425‘000 Franken enthalten. Der Gemeinderat empfiehlt den Stimmberechtigten, dem vorliegenden Voranschlag 2015 mit einer Steuersenkung um 0.1 Einheiten zuzustimmen. Wald, 13. Oktober 2014 Gemeinderat Wald AR Der Gemeindepräsident: Jakob Egli Die Gemeindeschreiberin: Lina Graf Stellungnahme und Antrag der Geschäftsprüfungskommission Die Geschäftsprüfungskommission (GPK) ist der Ansicht, dass die erwarteten Steuereinnahmen vermutlich, wie schon in den Vorjahren, zu tief budgetiert sind. Somit wird sich im 2015 voraus‐
sichtlich wiederum ein Einnahmenüberschuss ergeben. Dieser kann aber aufgrund der vorgesehe‐
nen Aufgaben der Gemeinde akzeptiert werden. Die GPK empfiehlt, dem Voranschlag 2015 zuzu‐
stimmen. Geschäftsprüfungskommission Wald M. Rittmeyer, B. Bouquet, C. Walser 5
Anhang Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung Angewandtes Regelwerk Der Voranschlag wurde in Übereinstimmung mit den geltenden Bestimmungen des kantonalen Finanzhaushaltsgesetzes vom 4.6.2012 erstellt. Dieses beruht auf den Grundsätzen des Harmoni‐
sierten Rechnungslegungsmodells 2 (HRM2) der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Ge‐
mäss Finanzhaushaltsgesetz orientieren wir uns am Harmonisierten Rechnungsmodell HRM2. Der Gemeinderat hat aber HRM2 nicht als verbindlich erklärt. Elemente des Voranschlags Die folgenden Elemente bilden integrierende Teile des Voranschlags: Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung und Anhang Die Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres aus. Sie wird zwei‐
stufig erstellt. In der ersten Stufe sind die mit der ordentlichen Tätigkeit zusammen hängenden Erträge und Aufwendungen im Vergleich mit den budgetierten Beträgen der Vorjahre dargestellt. Der Saldo dieser Stufe gibt das effektive Ergebnis wieder. Die zweite Stufe enthält die ausseror‐
dentlichen Erfolge sowie Bildungen und Auflösungen von Reservepositionen. In der Investitionsrechnung werden die kreditpflichtigen Ausgaben für Investitionen in das Ver‐
waltungsvermögen und die mit solchen Investitionen zusammen hängenden Einnahmen ausge‐
wiesen und den im Voranschlag dafür gesprochenen Krediten gegenübergestellt. Im Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätzliche Ver‐
ständnis des Voranschlages und den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage und Entwick‐
lung notwendig sind. Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze Die Sachanlagen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungs‐ bzw. Herstellkostenwert bewertet. Die Aktivierungsgrenze hat der Gemeinderat bei 50‘000 Franken festgelegt. Anschaf‐
fungen unter diesem Betrag werden im Anschaffungsjahr der Erfolgsrechnung belastet. Die Anlagen werden ab Nutzungsbeginn über die festgelegte Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Es gelten folgende Nutzungsdauern: Anlageklasse Grundstücke unüberbaut Gebäude, Hochbauten Tiefbauten (Strassen, Kanalbauten) Abwasseranlagen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Informatik (Hardware) Nutzungsdauer in Jahren keine Abschreibung 35 Jahre 40 Jahre 15 Jahre 4 Jahre 3 Jahre in % 2.86 % 2.5 % 6.5 % 25 % 33 % Wird eine Anschaffung getätigt, die die geschätzte Nutzungsdauer verlängert oder einen zukünfti‐
gen Nutzen schafft, wird der entsprechende Betrag aktiviert. 6
Erläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung 30 300 301 302 305 306 309 Personalaufwand Behörden, Kommissionen Löhne des Verwaltungs‐/Betriebspersonals Löhne der Lehrkräfte Arbeitgeberbeiträge Arbeitgeberleistungen Übriger Personalaufwand Voranschlag 2015 2‘126‘700 112‘700 1‘033‘200 680‘800 275‘900 2‘000 22‘100 Voranschlag 2014 1‘972‘900 97‘050 933‘000 655‘200 266‘650 2‘000 19‘000 Bemerkungen Die Sitzungsgelder für die Behördenmitglieder wurden leicht erhöht. Die Löhne des Verwaltungs‐ und Betriebspersonals beinhalten die Löhne der Angestellten der Gemeindekanzlei sowie des technischen Dienstes und des Altersheims. Im Altersheim rechnen wir mit Mehrkosten als Folge des Leitungswechsels. Die erfreulich vielen Dienstjubiläen im Altersheim und auf der Gemeinde‐
kanzlei haben finanzielle Auswirkungen. Für den Personalaufwand wurde keine Teuerung gerech‐
net. Die Löhne der Lehrkräfte werden separat ausgewiesen und richten sich nach der kantonalten Anstellungsverordnung für die Volksschule. Auf die Lohnstufenanpassungen hat der Gemeinderat keinen Einfluss. 31 310 311 312 313 314 315 316 317 319 Voranschlag 2015 Sach‐ und übriger Betriebsaufwand 1‘128‘450 Material‐ und Warenaufwand 170‘200 Nicht aktivierbare Anlagen 124‘000 Wasser, Energie, Heizmaterial 115‘000 Dienstleistungen und Honorare 236‘950 Baulicher Unterhalt 402‘000 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 32‘500 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 15‘400 Spesenentschädigungen 30‘700 Verschiedener Betriebsaufwand 1‘700 Voranschlag 2014 1‘207‘250 157‘900 108‘900 94‘350 211‘400 563‘100 24‘800 15‘400 29‘700 1‘700 Bemerkungen Im Bereich Material‐ und Warenaufwand ergeben sich Mehrkosten die auf die höhere Belegung im Altersheim zurückzuführen sind (Lebensmittel). Bei den nicht aktivierbaren Anlagen lösen die neu‐
en LED Strassenbeleuchtungen Kosten aus. Für die Gemeindekanzlei ist eine neue Telefonanlage in den Voranschlag aufgenommen worden. Für den Beizug einer anerkannten Revisionsstelle durch die GPK entstehen Mehrkosten. Sie fallen im Bereich Dienstleistungen und Honorare an. Ein Drittel des Sach‐ und übrigen Betriebsaufwandes wird durch den laufenden baulichen Unterhalt verur‐
sacht. Die Kosten für grössere Unterhaltsarbeiten und Ivestitionen von weniger als 50‘000 Franken werden direkt der Erfolgsrechnung belastet. Die grosse Differenz beim baulichen Unterhalt ergibt sich, weil die Schiessplatzsanierung abgeschlossen ist. 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 330 Abschreibungen Sachanlagen VV Voranschlag 2015 17‘400 17‘400 Voranschlag 2014 34‘100 34‘100 Bemerkungen Im Voranschlag 2015 sind die nach neuem Finanzhaushaltsgesetz vorgeschriebenen Abschreibun‐
gen vorgesehen. Der äusserst geringe Aufwand bei den Abschreibungen ist eine direkte Folge der 7
über Jahre forcierten Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen. Der versprochene Effekt dieser Strategie zahlt sich nun aus. 34 Finanzaufwand 340 Zinsaufwand 343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen Voranschlag 2015 21‘600 7‘000 14‘600 Voranschlag 2014 12‘100 7‘000 5‘100 Bemerkungen Der ohnehin schon sehr tiefe Zinsaufwand enthält als überwiegenden Anteil die Verzinsung ge‐
meindeeigener Fonds. Der Stall im Loch wird abgerissen. Dafür wurden im Liegenschaftenaufwand 10‘000 Franken budgetiert. 36 360 361 363 366 Transferaufwand Ertragsanteile an Dritte Entschädigungen an Gemeinwesen Beiträge an Gemeinwesen und Dritte Abschreibungen Investitionsbeiträge Voranschlag 2015 1‘610‘100 6‘900 877‘400 711‘100 14‘700 Voranschlag 2014 1‘513‘300 0 949‘100 559‘100 5‘100 Bemerkungen Der Transferaufwand beinhaltet die Entschädigungen und Beiträge an andere Gemeinwesen, den Kanton, Zweckverbände usw. Durch den Rückgang der Schülerzahlen in der Oberstufe reduzieren sich die Kosten im Bereich der Entschädigungen an Gemeinwesen. Die Beiträge an Sonderschulen wurden vom Kanton verdoppelt und fallen mit 80‘000 Franken bei den Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte ins Gewicht. Ebenfalls erhöhen sich die Kosten für die Spitex um 12‘000 Franken, da der Kanton keine Beiträge mehr bezahlt. Die Beiträge an Private Haushalte setzen sich aus den gesetz‐
lich vorgeschriebenen Leistungen der wirtschaftlichen Sozialhilfe zusammen. 40 400 401 402 403 Fiskalertrag Direkte Steuern natürliche Personen Direkte Steuern juristische Personen Übrige Direkte Steuern Besitz‐ und Aufwandsteuern Voranschlag 2015 2‘466‘400 2‘189‘600 32‘000 230‘000 14‘800 Voranschlag 2014 2‘168‘800 1‘910‘000 25‘000 220‘000 13‘800 Bemerkungen Steuern sind in einer kleinen Gemeinde sehr schwer zu budgetieren. Der Gemeinderat hofft je‐
doch, dass der Steuerertrag weiter moderat steigen wird. Dies trotz einer Reduktion des Steuer‐
fusses um 0.1 Einheiten. Die Erträge der übrigen direkten Steuern beinhalten Handänderungs‐, Grundstückgewinn‐, Erbschafts‐ und Schenkungssteuern. Diese sind starken Schwankungen un‐
terworfen und daher nur schwer zu budgetieren. Die Besitz‐ und Aufwandsteuern beinhalten die Kurtaxen und die Hundesteuern. 42 Entgelte 420 Ersatzabgaben 421 Gebühren für Amtshandlungen Voranschlag 2015 1‘307‘200 62‘000 46‘000 Voranschlag 2014 1‘115‘500 62‘000 36‘000 8
422 423 424 425 426 Spital‐ und Heimtaxen, Kostgelder Schul‐ und Kursgelder Benützungsgebühren und Dienstleistungen Erlös aus Verkäufen Rückerstattungen 800‘000 200 224‘100 168‘900 6‘000 645‘000 200 209‘500 157‘000 5‘800 Bemerkungen Da das Altersheim sehr gut ausgelastet ist, steigen nicht nur der Personal‐ und der Sachaufwand, sondern auch die hier aufgeführten Erträge aus Heimtaxen und Kostgeldern. 44 440 442 443 447 Finanzertrag Zinsertrag Beteiligungsertrag Finanzvermögen Liegenschaftsertrag Finanzvermögen Liegenschaftsertrag Verwaltungsvermögen Voranschlag 2015 82‘700 900 500 23‘700 57‘600 Voranschlag 201 92‘100 900 500 23‘700 67‘000 Bemerkungen Die Vermietung des alten Pfarrhauses und der Spar‐Liegenschaft führen zu einem willkommenen Finanzertrag, dem praktisch kein Zins‐ und Finanzaufwand entgegen steht. 46 460 461 462 463 469 Transferertrag Ertragsanteile Entschädigungen von Gemeinwesen Finanz‐ und Lastenausgleich Beiträge von Gemeinwesen und Dritten Verschiedener Transferertrag Voranschlag 2015 1‘008‘700 93‘000 29‘700 600‘000 286‘000 0 Voranschlag 2014 1‘329‘200 83‘100 190‘800 740‘000 314‘800 500 Bemerkungen Die Schiessplatzsanierung wurde 2014 abgeschlossen und somit fällt der Kantonsbeitrag im Konto Entschädigungen von Gemeinwesen weg. Die Beiträge aus dem kantonalen Finanzausgleich fallen voraussichtlich um 140‘000 Franken tiefer aus. Dies ist eine direkte Folge aus dem im Vergleich zu andern Gemeinden deutlich gestiegenen Ressourcenindexes der Gemeinde Wald. Steigt das Steu‐
ersubstrat weiter an, ist auch in den Folgejahren mit einer Reduktion zu rechnen. Erläuterungen zu Positionen der Investitionsrechnung Für das Rechnungsjahr 2015 sind Bruttoinvestitionen von 1‘425‘000 Franken vorgesehen. Die total vorgesehenen Investitionen von 1‘425‘000 Franken setzen sich wie folgt zusammen: • Der von den Stimmberechtigten im November 2013 bewilligte Planungskredit für das neue Dorfzentrum beträgt Fr. 370‘000. • 200‘000 Franken sind für die Sanierung des MZA Daches und 80‘000* für eine Solaranlage vor‐
gesehen. • 300‘000 Franken ist unser gebundener Investitionsanteil im Jahr 2015 an die Erneuerung der Kantonsstrasse Post ‐ Tannenweidli. 50‘000 Franken werden nach Auskunft des Kantons erst im Jahr 2016 anfallen. 9
• 275‘000 Franken wird uns als gebundene Ausgabe die Erneuerung des Trottoirs im Bereich der Kantonsstrasse Post Tannenweidli kosten. 2016 werden nochmals 50‘000 Franken anfallen. • Im Zusammenhang mit der Strassensanierung wird die Hauptleitung der Wasserversorgung für 200‘000 Franken erneuert. Die mit einem Stern (*) versehenen Investitionen können nur nach obligatorischem oder fakultativem Refe‐
rendum ausgelöst werden. Erläuterungen zu Positionen der Investitions‐ und Finanzplanung In die Finanzplanung werden sämtliche künftigen Entwicklungen einbezogen, die zu einem be‐
stimmten Zeitpunkt als wahrscheinlich erscheinen. Die Finanzplanung ist ein Planungsinstrument und dient dazu aufzuzeigen, wo wir landen, wenn die aufgeführten Entwicklungen eintreten wür‐
den. Ihr kommt keine Verbindlichkeit zu. Für die Finanzplanung werden verschiedene Bezugsgrössen festgelegt. Bei der Einwohnerzahl ge‐
hen wir von einer unveränderten Bevölkerungszahl von 850 Einwohnerinnen und Einwohnern aus. Beim Personalaufwand sind keine relevanten Veränderungen absehbar. In der Schule und im Al‐
tersheim wird der Personalschlüssel zeitnah den Schüler‐ respektive Bewohnerzahlen angepasst. Bei den Schülern rechnen wir mit einem Rückgang von 101 auf 77 in den Jahren 2019 und 2020. Es ist schwer absehbar, wie viele Kinder in den nächsten Jahren zu‐ oder wegziehen werden. Die Ge‐
burtenzahlen in den letzten Jahren zeigen, dass tendenziell eher mit einem leichten Wiederanstieg der Schülerzahlen zu rechnen ist. Beim Steuerfuss geht der Gemeinderat davon aus, dass mit 4.1 Einheiten gerechnet werden muss. Sollten die Steuererträge leicht zurückgehen, könnte der Steuerfuss von 4.1 gehalten werden. Steigt die Steuerkraft in Wald weiterhin an, könnte eine weitere Steuerreduktion vorgenommen werden. Bei den Steuern ist zu bedenken, dass bei einem Rückgang der Steuererträge erst mit Verzögerung ein Anstieg des Finanzausgleichs erfolgen würde. Das angenommene Steuerwachs‐
tum entspricht den Vorgaben des Kantons. Ob es sich so ergeben wird, kann Jahr für Jahr über‐
prüft werden. Für die Jahre 2018 – 2020 rechnen wir mit gleichbleibenden Steuererträgen. Bei der Teuerung rechnen wir durchschnittlich mit einem Prozent. Aus heutiger Sicht ist das eher vorsichtig veranschlagt. Uns bleibt nur eine zeitnahe Reaktion auf sich verändernde Werte. Ein wesentlicher Teil der Finanzplanung ist die Investitionsplanung. Wichtig zum Verständnis der Aufstellung mit den Nettoinvestitionen ist die Unterscheidung zwischen gebundenen und freien Investitionen und zwischen Investitionen und Investitionsbeiträgen an den Kanton. Als gebundene Investitionen sind die Dachsanierungen bei der MZA, dem Kindergarten, dem Schulhaus und der Kirche zu betrachten. Einen Spielraum haben wir bei der Terminierung. Ebenfalls als gebundene Investitionen sind die Erneuerung der Wasserleitung Vordorf, der Wasserleitung im Gruenholz und die Trottoirerneuerung Post – Tannenweidli zu betrachten. Unsere gebundenen Beiträge an die Kantonsstrasse Post – Tannenweidli sind keine echten Investitionen, denn die Strasse ist und bleibt im Besitz des Kantons. Wir haben nur Investitionsbeiträge zu leisten. Echte Investitionsentscheide haben der Gemeinderat und die Stimmberechtigten zu gegebener Zeit zum Dorfzentrum, zur Solaranlage auf der MZA und zum Rohwasserstapelvolumen zu fällen. Auch hier besteht grundsätzlich die Möglichkeit, den genauen Zeitpunkt noch konkret festzulegen. Die Finanzplanung zeigt klar auf, dass die Gemeinde Wald all die aufgeführten Investitionen problemlos finanzieren könnte. Ob die freien Investitionen auch getätigt werden, darüber ent‐
scheiden die Stimmberechtigten. 10
Gemeinde Wald AR
Funktionale Gliederung
Finanzplan 2016 - 2020
Rechnung 2013
Voranschlag Finanzplan 2016 Finanzplan 2017 Finanzplan 2018 Finanzplan 2019 Finanzplan 2020
2015
0
ALLGEMEINE VERWALTUNG
621'140.25
365'900.00
385'400.00
533'800.00
484'900.00
486'000.00
487'100.00
01
Legislative und Exekutive
104'213.30
125'200.00
125'400.00
125'600.00
125'800.00
126'000.00
126'200.00
02
Allgemeine Dienste
516'926.95
240'700.00
260'000.00
408'200.00
359'100.00
360'000.00
360'900.00
1
ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG
16'604.40
45'200.00
22'900.00
23'100.00
23'300.00
23'500.00
23'700.00
14
Allgemeines Rechtswesen
-613.55
12'900.00
13'100.00
13'300.00
13'500.00
13'700.00
13'900.00
15
Feuerwehr
16
Verteidigung
17'217.95
32'300.00
9'800.00
9'800.00
9'800.00
9'800.00
9'800.00
2
BILDUNG
1'971'090.44
1'849'000.00
1'756'700.00
1'624'400.00
1'612'900.00
1'617'800.00
1'621'700.00
21
Obligatorische Schule
1'941'517.94
1'755'100.00
1'662'600.00
1'571'100.00
1'559'400.00
1'564'100.00
1'567'800.00
22
Sonderschulen
20'400.00
82'000.00
82'000.00
41'000.00
41'000.00
41'000.00
41'000.00
29
Übriges Bildungswesen
9'172.50
11'900.00
12'100.00
12'300.00
12'500.00
12'700.00
12'900.00
37'078.50
69'800.00
55'000.00
55'200.00
61'400.00
109'900.00
95'100.00
50.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
600.00
19'500.00
19'500.00
19'500.00
19'500.00
19'500.00
19'500.00
3
KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE
31
Kulturerbe
32
Übrige Kultur
33
Medien
16'301.50
16'050.00
16'300.00
16'500.00
16'700.00
16'900.00
17'100.00
34
Sport und Freizeit
12'404.20
21'650.00
10'100.00
10'100.00
16'100.00
10'100.00
10'100.00
35
Kirchen und religiöse Angelegenheiten
7'722.80
11'700.00
8'200.00
8'200.00
8'200.00
62'500.00
47'500.00
4
GESUNDHEIT
123'356.76
60'600.00
39'500.00
33'300.00
81'300.00
24'900.00
18'400.00
41
Spitäler, Kranken- und Pflegeheime
82'898.51
15'300.00
-6'200.00
-12'800.00
34'800.00
-22'000.00
-28'900.00
42
Ambulante Krankenpflege
35'657.50
39'700.00
40'100.00
40'500.00
40'900.00
41'300.00
41'700.00
43
Gesundheitsprävention
4'800.75
5'600.00
5'600.00
5'600.00
5'600.00
5'600.00
5'600.00
5
SOZIALE SICHERHEIT
307'444.60
375'100.00
377'600.00
380'100.00
382'600.00
385'100.00
387'600.00
52
Invalidität
65'593.50
67'200.00
67'200.00
67'200.00
67'200.00
67'200.00
67'200.00
53
Alter und Hinterlassene
75'244.45
80'800.00
80'800.00
80'800.00
80'800.00
80'800.00
80'800.00
54
Familie und Jugend
7'132.50
7'400.00
7'400.00
7'400.00
7'400.00
7'400.00
7'400.00
57
Sozialhilfe und Asylwesen
159'474.15
219'700.00
222'200.00
224'700.00
227'200.00
229'700.00
232'200.00
6
VERKEHR
106'084.05
219'600.00
207'200.00
208'000.00
198'600.00
199'400.00
200'000.00
61
Strassenverkehr
72'937.50
143'200.00
130'500.00
131'000.00
131'300.00
131'800.00
132'100.00
62
Öffentlicher Verkehr
33'146.55
76'400.00
76'700.00
77'000.00
67'300.00
67'600.00
67'900.00
11
Gemeinde Wald AR
Funktionale Gliederung
7
UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG
71
Wasserversorgung
72
Abwasserbeseitigung
73
Abfallwirtschaft
Finanzplan 2016 - 2020
Rechnung 2013
Voranschlag Finanzplan 2016 Finanzplan 2017 Finanzplan 2018 Finanzplan 2019 Finanzplan 2020
2015
26'686.15
56'300.00
36'700.00
37'000.00
37'300.00
37'600.00
37'900.00
1'584.20
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
16'200.00
75
Arten- und Landschaftsschutz
940.00
76
Bekämpfung von Umweltverschmutzung
422.00
5'900.00
5'900.00
5'900.00
5'900.00
5'900.00
5'900.00
77
Übriger Umweltschutz
12'009.50
19'100.00
15'500.00
15'600.00
15'700.00
15'800.00
15'900.00
79
Raumordnung
11'730.45
15'000.00
15'200.00
15'400.00
15'600.00
15'800.00
16'000.00
8
VOLKSWIRTSCHAFT
9'776.80
10'700.00
15'900.00
10'700.00
15'900.00
10'700.00
15'900.00
81
Landwirtschaft
5'786.25
5'900.00
11'100.00
5'900.00
11'100.00
5'900.00
11'100.00
82
Forstwirtschaft
84
Tourismus
85
Industrie, Gewerbe, Handel
3'990.55
4'800.00
4'800.00
4'800.00
4'800.00
4'800.00
4'800.00
9
FINANZEN UND STEUERN
-3'219'261.95
-3'056'300.00
-3'049'000.00
-3'118'000.00
-3'118'000.00
-3'118'000.00
-3'118'000.00
91
Steuern
-2'444'447.69
-2'451'600.00
-2'529'400.00
-2'598'400.00
-2'598'400.00
-2'598'400.00
-2'598'400.00
-761'000.00
-600'000.00
-600'000.00
-600'000.00
-600'000.00
-600'000.00
-600'000.00
-4'700.00
80'400.00
80'400.00
80'400.00
80'400.00
80'400.00
-4'100.00
-152'100.00
-212'400.00
-219'800.00
-223'100.00
-230'600.00
93
Finanz- und Lastenausgleich
95
Übrige Ertragsanteile
-10'968.00
96
Vermögens- und Schuldenverwaltung
-16'666.07
97
Rückverteilungen
99
Nicht aufgeteilte Posten
Gesamtergebnis
-334.25
14'154.06
12
Gemeinde Wald AR
Nettoinvestitionen
Dorfzentrum
MZA Dachsanierung
MZA Solaranlage
Kindergarten Dachsanierung
Schulhaus Dach und Fassadenrenovation
Evang. Kirche Dachsanierung
Altersheim Obergaden Dachsanierung
Kantonsstrasse Post ‐ Tannenweidli
Troittoir Post‐Tannenweidli
Wasserleitung Vordorf
Rohwasserstapelvolumen
Wasserleitung Gruenholz
Gesamttotal
Investitionsplan 2016 ‐ 2020
Voranschlag
2015
370'000
200'000
80'000
2016
2017
4'830'000
1'000'000
Finanzplan
2018
2019
2020
60'000
180'000
150'000
150'000
300'000
275'000
200'000
50'000
50'000
350'000
1'425'000
5'460'000
100'000
1'100'000
150'000
210'000
0
13
Finanzkennzahlen Die Finanzkennzahlen werden mit der Jahresrechnung 2014 ermittelt. Per 1.1.2014 wird die Bilanz neu bewertet. Der entsprechende Bilanzanpassungsbericht wird mit der abgeschlossenen Rech‐
nung 2014 publiziert werden. 14
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
0
ALLGEMEINE VERWALTUNG
446'500.00
Nettoergebnis
01
Legislative und Exekutive
011
Ertrag
80'600.00
Voranschlag 2014
Aufwand
409'300.00
365'900.00
Ertrag
82'300.00
Rechnung 2013
Aufwand
684'433.95
327'000.00
63'293.70
621'140.25
125'200.00
101'600.00
104'213.30
Legislative
18'700.00
9'000.00
8'248.25
0110
Legislative
18'700.00
9'000.00
8'248.25
3000.00
Entschädigungen Wahlbüro
3'000.00
3'000.00
2'509.00
3000.20
Geschäftsprüfungskommission
1'500.00
1'000.00
1'490.00
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3102.00
Abstimmungsmaterial, Drucksachen
2'500.00
1'400.00
2'537.25
3130.20
Porti
1'600.00
1'600.00
1'641.05
3132.00
Honorare externe Revision
10'000.00
2'000.00
012
Exekutive
106'500.00
92'600.00
95'965.05
0120
Exekutive
106'500.00
92'600.00
95'965.05
3000.00
Entschädigung Gemeinderat/-Präsidium
56'500.00
57'600.00
47'350.00
3000.20
Sitzungsgelder Gemeinderat/Kommissionen
20'000.00
11'800.00
14'240.00
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
5'800.00
5'500.00
3'084.00
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
200.00
200.00
127.95
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
200.00
200.00
90.75
3099.00
Übriger Personalaufwand
3'500.00
2'000.00
3'239.80
3130.00
Repräsentationen, Anlässe, Feiern
5'500.00
4'500.00
16'062.15
3130.50
Beitrag Vereinigung Region AR
1'300.00
1'300.00
1'255.50
100.00
Ertrag
70.95
15
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
Voranschlag 2014
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
3132.00
Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten
etc.
3'000.00
3170.00
Reisekosten und Spesen
02
Allgemeine Dienste
321'300.00
80'600.00
307'700.00
82'300.00
580'220.65
63'293.70
022
Ürige allgemeine Dienste
304'800.00
49'500.00
284'600.00
39'800.00
291'962.50
63'293.70
0220
Gemeindeverwaltung
243'500.00
14'500.00
220'700.00
20'800.00
225'969.25
23'901.40
3010.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
130'200.00
122'400.00
126'877.60
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
10'500.00
9'700.00
9'771.00
3052.00
AG-Beiträge an andere Pensionskassen
10'800.00
9'900.00
9'104.40
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
400.00
400.00
396.50
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
300.00
300.00
302.05
3090.00
Aus- und Weiterbildung des Personals
1'000.00
1'000.00
3099.00
Übriger Personalaufwand
2'500.00
2'500.00
1'835.50
3100.00
Büromaterial
3'500.00
3'500.00
1'059.10
3102.00
Drucksachen, Publikationen
1'200.00
1'000.00
1'157.10
3103.00
Fachliteratur, Zeitschriften
700.00
700.00
754.80
3110.00
Büromöbel und -geräte
7'500.00
1'500.00
1'814.40
3130.00
Gebühren an andere Amtsstellen
6'700.00
6'700.00
5'654.85
3130.10
Telefonkosten
2'100.00
1'800.00
2'090.60
3130.20
Porti
6'300.00
6'300.00
5'700.00
3130.30
Bank- und Postcheckspesen
400.00
400.00
589.35
3130.50
Mitglied- und Verbandsbeiträge
600.00
600.00
570.00
3132.00
Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten
etc.
10'500.00
3'000.00
9'500.00
10'514.90
4'172.40
16
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
3133.00
Informatik-Nutzungsaufwand
45'000.00
40'700.00
43'138.60
3134.00
Sachversicherungsprämien
10'000.00
10'000.00
9'855.50
3150.00
Unterhalt Büromöbel und -geräte
500.00
1'000.00
453.80
3170.00
Reisekosten und Spesen
300.00
300.00
671.70
4210.00
Gebühren für Amtshandlungen
4250.00
Übernahme Informatikmittel durch ARI
4260.00
Rückerstattungen Dritter
4611.00
Entschädigung Sektionschef
4612.00
9'000.00
15'000.00
Ertrag
13'241.15
4'570.00
1'000.00
1'300.00
978.25
700.00
700.00
690.00
Entschädigung Buchführung FWZV
2'200.00
2'200.00
2'824.00
4614.00
Entschädigung Führung AHV-Zweigstelle
1'600.00
1'600.00
1'598.00
0221
Bauverwaltung
61'300.00
3000.20
Sitzungsgelder Kommissionen
10'000.00
6'000.00
4'250.00
3010.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
26'200.00
26'000.00
25'297.90
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
2'100.00
2'000.00
2'160.10
3052.00
AG-Beiträge an andere Pensionskassen
1'800.00
1'700.00
1'684.50
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
100.00
100.00
82.70
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
100.00
100.00
62.10
3102.00
Drucksachen, Publikationen
1'000.00
1'000.00
50.00
3132.00
Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten
etc.
20'000.00
27'000.00
32'361.55
3170.00
Reisekosten und Spesen
4210.00
Gebühren für Amtshandlungen
029
Übrige Verwaltungsliegenschaften
35'000.00
63'900.00
19'000.00
65'993.25
39'392.30
44.40
35'000.00
16'500.00
31'100.00
19'000.00
23'100.00
42'500.00
39'392.30
288'258.15
17
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
16'500.00
Voranschlag 2014
Ertrag
31'100.00
Aufwand
23'100.00
Rechnung 2013
Ertrag
0290
Übrige Verwaltungsliegenschaften
3120.00
Ver- und Entsorgung
6'000.00
5'400.00
6'374.90
3134.00
Sachversicherungsprämien
3'500.00
3'500.00
870.05
3144.00
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
7'000.00
7'000.00
3'192.40
3300.00
Planmässige Abschreibungen Sachanlagen
7'200.00
277'820.80
4470.00
Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV
1
ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT,
VERTEIDIGUNG
31'100.00
128'200.00
Nettoergebnis
83'000.00
42'500.00
Aufwand
Ertrag
288'258.15
42'500.00
278'800.00
45'200.00
255'100.00
109'750.39
23'700.00
93'145.99
16'604.40
14
Allgemeines Rechtswesen
18'200.00
5'300.00
19'500.00
5'000.00
12'954.10
13'567.65
140
Allgemeines Rechtswesen
18'200.00
5'300.00
19'500.00
5'000.00
12'954.10
13'567.65
1400
Allgemeines Rechtswesen
18'200.00
5'300.00
19'500.00
5'000.00
12'954.10
13'567.65
3130.00
Eichwesen
300.00
300.00
3130.50
Mitglied- und Verbandsbeiträge
200.00
200.00
170.00
3132.00
Grundbuchgeometer
4'200.00
4'200.00
1'440.85
3151.00
Unterhalt Brückenwaage
700.00
700.00
3612.00
Zivilstandsamt App. Vorderland
5'900.00
7'500.00
8'500.15
3612.10
Grundbuchamt Heiden-Grub-Wald-Rehetobel
6'900.00
6'600.00
2'843.10
4210.00
Rückerstattung Geometerkosten
4240.00
Waaggebühren
4612.00
Betreibungsamt App. Vorderland
15
Feuerwehr
72'700.00
2'000.00
2'000.00
2'280.85
300.00
300.00
140.00
3'000.00
2'700.00
11'146.80
72'700.00
67'100.00
67'100.00
74'578.34
74'578.34
18
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
Voranschlag 2014
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
150
Feuerwehr
72'700.00
72'700.00
67'100.00
67'100.00
74'578.34
74'578.34
1500
Feuerwehr
72'700.00
72'700.00
67'100.00
67'100.00
74'578.34
74'578.34
3142.00
Unterhalt Löschwasserweiher
3612.00
Feuerwehr-Zweckverband Wald-Rehetobel
3612.10
Regionale Feuerschau
4200.00
Ersatzabgaben
62'000.00
62'000.00
61'449.75
9011.00
Entnahme aus Spezialfinanzierung des EK
10'700.00
5'100.00
13'128.59
16
Verteidigung
37'300.00
5'000.00
192'200.00
183'000.00
22'217.95
5'000.00
161
Militärische Verteidigung
25'500.00
5'000.00
181'000.00
183'000.00
10'098.75
5'000.00
1610
Militärische Verteidigung
25'500.00
5'000.00
181'000.00
183'000.00
10'098.75
5'000.00
3120.00
Ver- und Entsorgung
500.00
3130.50
Mitglied- und Verbandsbeiträge
100.00
3134.00
Sachversicherungsprämien
900.00
3140.00
Unterhalt Schiessplatz
3144.00
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
4240.00
Benützungsgebühren Schiessanlage
4611.00
Entschädigungen von Kanton
162
Zivile Verteidigung
11'800.00
11'200.00
12'119.20
1620
Zivilschutz
11'800.00
11'200.00
12'119.20
3130.10
Telefonkosten
200.00
304.20
3631.00
Beitrag Kant. Bevölkerungsschutz
11'000.00
11'815.00
1'000.00
2'500.00
117.50
68'200.00
61'000.00
71'894.59
3'500.00
3'600.00
2'566.25
600.00
378.90
200.00
24'000.00
900.00
817.10
178'000.00
4'919.65
1'500.00
3'783.10
5'000.00
5'000.00
5'000.00
178'000.00
11'800.00
19
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
2
BILDUNG
Voranschlag 2015
Obligatorische Schule
211
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
Aufwand
Ertrag
Aufwand
Ertrag
2'105'200.00
256'200.00
2'118'700.00
288'000.00
2'274'903.44
303'813.00
Nettoergebnis
21
Voranschlag 2014
1'849'000.00
1'830'700.00
1'971'090.44
2'011'100.00
256'000.00
2'107'100.00
287'800.00
2'242'930.94
301'413.00
Eingangsstufe
147'400.00
40'100.00
124'400.00
32'000.00
134'049.70
29'518.80
2110
Kindergarten
147'400.00
40'100.00
124'400.00
32'000.00
134'049.70
29'518.80
3020.00
Löhne der Lehrkräfte
119'800.00
101'700.00
111'350.15
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
9'700.00
8'100.00
8'595.70
3052.00
AG-Beiträge an andere Pensionskassen
12'800.00
9'800.00
10'041.60
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
400.00
300.00
328.25
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
300.00
200.00
224.25
3090.00
Aus- und Weiterbildung des Personals
100.00
3103.00
Fachliteratur, Zeitschriften
200.00
200.00
94.60
3104.00
Lehrmittel, Verbrauchsmaterial
1'500.00
1'500.00
2'263.10
3113.00
Informatik
1'000.00
1'000.00
3119.00
Schulmobiliar
500.00
500.00
3130.10
Telefonkosten
400.00
400.00
310.00
3159.00
Unterhalt Schulmobiliar
500.00
500.00
568.90
3171.00
Exkursionen, Schulreisen und Lager
200.00
200.00
233.15
4631.00
Beitrag von Kanton
212
Primarstufe
705'000.00
127'200.00
691'200.00
158'400.00
740'652.65
171'742.90
2120
Primarstufe
705'000.00
127'200.00
691'200.00
158'400.00
740'652.65
171'742.90
3020.00
Löhne der Lehrkräfte
550'000.00
40.00
40'100.00
32'000.00
542'300.00
29'518.80
579'264.00
20
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
Voranschlag 2014
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
44'900.00
42'700.00
45'759.90
3052.00
AG-Beiträge an andere Pensionskassen
47'500.00
44'100.00
48'583.45
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
1'900.00
1'800.00
1'871.00
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
1'200.00
1'200.00
1'260.90
3090.00
Aus- und Weiterbildung des Personals
8'500.00
8'500.00
6'418.40
3091.00
Personalwerbung
3103.00
Fachliteratur, Zeitschriften
1'500.00
1'500.00
1'419.65
3104.00
Lehrmittel, Verbrauchsmaterial
14'500.00
14'500.00
20'132.80
3109.00
Übriger Material- und Warenaufwand
5'500.00
5'800.00
2'105.20
3111.00
Maschinen, Geräte
500.00
500.00
318.00
3113.00
Informatik
3'500.00
2'500.00
8'433.55
3119.00
Schulmobiliar
4'000.00
4'000.00
3'940.00
3130.10
Telefonkosten
1'000.00
800.00
1'043.25
3151.00
Unterhalt Maschinen, Geräte
500.00
1'000.00
690.70
3153.00
Unterhalt Informatik
6'000.00
6'000.00
5'741.20
3159.00
Unterhalt Schulmobiliar
1'000.00
1'500.00
3171.00
Exkursionen, Schulreisen und Lager
12'500.00
12'500.00
4631.00
Beitrag von Kanton
213
Oberstufe
603'500.00
80'300.00
693'800.00
88'600.00
647'875.00
91'016.30
2130
Oberstufe
603'500.00
80'300.00
693'800.00
88'600.00
647'875.00
91'016.30
3611.00
Schulgelder
603'500.00
4631.00
Beitrag von Kanton
214
Musikschulen
500.00
127'200.00
158'400.00
693'800.00
80'300.00
37'900.00
13'670.65
171'742.90
647'875.00
88'600.00
36'900.00
91'016.30
46'418.65
21
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
2140
Musikschulen
37'900.00
36'900.00
46'418.65
3632.00
Gemeindebeitrag
37'900.00
36'900.00
46'418.65
217
Schulliegenschaften
426'800.00
8'400.00
463'100.00
8'800.00
579'595.80
9'135.00
2170
Schulliegenschaften
426'800.00
8'400.00
463'100.00
8'800.00
579'595.80
9'135.00
3010.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
148'200.00
150'500.00
148'178.65
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
12'000.00
11'600.00
11'648.75
3052.00
AG-Beiträge an andere Pensionskassen
10'700.00
9'600.00
9'557.40
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
500.00
500.00
471.30
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
400.00
400.00
354.15
3090.00
Aus- und Weiterbildung des Personals
500.00
500.00
1'447.20
3101.00
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
8'000.00
9'500.00
7'609.65
3111.00
Maschinen, Geräte
7'500.00
7'500.00
6'886.00
3119.00
Mobilien
3'000.00
3'000.00
6'597.80
3120.00
Ver- und Entsorgung
60'000.00
48'000.00
59'838.10
3130.10
Telefonkosten
500.00
500.00
486.40
3130.50
Mitglied- und Verbandsbeiträge
300.00
300.00
280.00
3134.00
Sachversicherungsprämien
11'500.00
11'500.00
10'883.00
3144.00
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
150'000.00
185'000.00
113'781.25
3151.00
Unterhalt Maschinen, Geräte
3'500.00
3'500.00
5'773.85
3159.00
Unterhalt Schulmobiliar
500.00
500.00
164.40
3300.00
Planmässige Abschreibungen Sachanlagen
9'700.00
20'700.00
195'637.90
4260.00
Rückerstattungen Dritter
4470.00
Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV
200.00
6'000.00
170.00
6'400.00
6'075.00
22
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
4472.00
Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV
4612.00
Entschädigung FWZV für Materialwart
219
Übrige obligatorische Schule
90'500.00
97'700.00
94'339.14
2190
Schulleitung und Schulverwaltung
57'100.00
62'200.00
61'763.23
3000.20
Sitzungsgelder Kommissionen
1'500.00
1'500.00
1'440.00
3010.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
42'000.00
47'000.00
45'850.80
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3'400.00
3'700.00
3'754.80
3052.00
AG-Beiträge an andere Pensionskassen
2'800.00
4'400.00
4'322.75
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
100.00
200.00
140.90
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
100.00
100.00
97.80
3091.00
Personalwerbung
3099.00
Übriger Personalaufwand
3102.00
Drucksachen, Publikationen, Kopierkosten
3130.50
Ertrag
500.00
700.00
1'190.00
1'700.00
1'700.00
1'700.00
300.00
800.00
243.65
2'000.00
1'500.00
2'003.53
Mitglied- und Verbandsbeiträge
900.00
500.00
900.00
3133.00
Informatik-Nutzungsaufwand, Homepage
800.00
500.00
516.80
3161.00
Mieten, Benützungskosten Anlagen
2'500.00
2'500.00
2'492.20
3170.00
Reisekosten und Spesen
200.00
2192
Volksschule Sonstiges
33'400.00
35'500.00
32'575.91
3000.00
Entschädigung Bibliothekverwaltung
1'000.00
1'000.00
1'000.00
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
1.40
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
0.95
3101.00
Treibstoff Schulbus
32.80
2'000.00
2'000.00
1'863.50
23
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
3103.00
Fachliteratur, Zeitschriften
3130.00
Schulschlussfeier
3134.00
Sachversicherungsprämien
3137.00
Steuern und Abgaben
3151.00
Unterhalt Schulbus
3160.00
Miete Garage
3637.00
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
Ertrag
1'400.00
1'400.00
1'530.65
700.00
700.00
853.65
1'600.00
1'500.00
1'518.30
800.00
800.00
872.25
4'000.00
4'200.00
3'213.55
900.00
900.00
900.00
Schülerverpflegung und -transporte
21'000.00
23'000.00
20'788.86
22
Sonderschulen
82'000.00
20'400.00
220
Sonderschulen
82'000.00
20'400.00
2200
Sonderschulen
82'000.00
20'400.00
3631.00
Beiträge an Sonderschulen
82'000.00
20'400.00
29
Übriges Bildungswesen
12'100.00
200.00
11'600.00
200.00
11'572.50
2'400.00
299
Übrige Bildung
12'100.00
200.00
11'600.00
200.00
11'572.50
2'400.00
2990
Übrige Bildung
12'100.00
200.00
11'600.00
200.00
11'572.50
2'400.00
3020.00
Löhne der Lehrkräfte
10'200.00
9'700.00
9'712.75
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
800.00
800.00
766.15
3052.00
AG-Beiträge an andere Pensionskassen
1'000.00
1'000.00
940.80
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
31.20
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
21.60
3130.50
Beitrag Weiterbildung App. Vorderland
4231.00
Kursgelder
4631.00
Beitrag von Kanton
100.00
100.00
200.00
100.00
200.00
400.00
2'000.00
24
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
3
KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE
82'000.00
Nettoergebnis
Ertrag
12'200.00
Voranschlag 2014
Aufwand
67'500.00
69'800.00
Ertrag
15'550.00
Rechnung 2013
Aufwand
62'240.65
51'950.00
Ertrag
25'162.15
37'078.50
31
Kulturerbe
900.00
900.00
311
Museen und bildende Kunst
800.00
800.00
3110
Museen und bildende Kunst
800.00
800.00
3636.00
Beitrag an AR Kulturstiftung
800.00
800.00
312
Denkmalpflege und Heimatschutz
100.00
100.00
50.00
3120
Denkmalpflege und Heimatschutz
100.00
100.00
50.00
3636.00
Beitrag an Schweiz. Heimatschutz
100.00
100.00
50.00
32
Übrige Kultur
322
Konzert und Theater
600.00
600.00
600.00
3220
Konzert und Theater
600.00
600.00
600.00
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
600.00
600.00
600.00
329
Übrige Kultur
19'900.00
1'000.00
12'500.00
2'500.00
12'646.80
12'646.80
3290
Übrige Kultur
19'900.00
1'000.00
12'500.00
2'500.00
12'646.80
12'646.80
3000.20
Sitzungsgelder Kommissionen
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3130.00
Kulturelle Veranstaltungen
20'500.00
4'500.00
1'000.00
13'100.00
2'500.00
100.00
12'000.00
50.00
2'500.00
13'246.80
12'646.80
4'060.00
216.75
9'000.00
5'570.05
25
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
Voranschlag 2014
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
3133.00
Informatik-Nutzungsaufwand
500.00
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
4636.00
Beiträge von privaten Organisationen ohne
Erwerbszweck
9011.10
Entnahme aus Fonds des EK
33
Medien
331
Film und Kino
450.00
450.00
450.00
3310
Film und Kino
450.00
450.00
450.00
3636.00
Beitrag Kino Rosental, Heiden
450.00
450.00
450.00
332
Massenmedien
22'000.00
6'400.00
21'800.00
6'500.00
22'325.35
6'473.85
3320
Massenmedien
22'000.00
6'400.00
21'800.00
6'500.00
22'325.35
6'473.85
3102.00
Druckkosten
20'000.00
20'000.00
20'310.40
3130.20
Porti
2'000.00
1'800.00
1'997.95
3133.00
Internet-Auftritt
4240.00
Einnahmen Inserate
4'500.00
4'500.00
4'416.00
4250.00
Einnahmen Abonnements
1'900.00
2'000.00
2'057.85
34
Sport und Freizeit
341
Sport
9'000.00
13'000.00
12'404.20
3410
Sport
9'000.00
13'000.00
12'404.20
3120.00
Ver- und Entsorgung
2'000.00
2'000.00
764.40
2'800.00
1'000.00
1'000.00
2'800.00
1'000.00
1'500.00
22'450.00
6'400.00
22'250.00
6'500.00
12'646.80
22'775.35
6'473.85
17.00
26'050.00
4'400.00
19'150.00
6'150.00
18'060.20
5'656.00
26
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
Ertrag
3130.50
Mitglied- und Verbandsbeiträge
800.00
800.00
800.00
3134.00
Sachversicherungsprämien
200.00
200.00
201.65
3140.00
Unterhalt an Grundstücken
2'000.00
5'000.00
7'378.15
3144.00
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
2'000.00
2'000.00
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
2'000.00
3'000.00
342
Freizeit
17'050.00
4'400.00
6'150.00
6'150.00
5'656.00
5'656.00
3420
Freizeit
17'050.00
4'400.00
6'150.00
6'150.00
5'656.00
5'656.00
3010.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
4.60
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
2.80
3101.00
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
3140.00
Unterhalt Begegnungsplatz
3141.00
3'260.00
1'600.00
1'600.00
1'429.85
100.00
100.00
112.75
600.00
600.00
599.40
11'500.00
1'500.00
260.50
Unterhalt Wanderwege
1'500.00
600.00
1'496.10
3614.00
Techn. Geschäftsstelle VAW
1'700.00
1'700.00
1'700.00
3634.00
Beiträge an öffentliche Unternehmungen
50.00
50.00
50.00
9011.00
Entnahme aus Spezialfinanzierung des EK
35
Kirchen und religiöse Angelegenheiten
12'100.00
400.00
12'100.00
400.00
8'108.30
385.50
350
Kirchen und religiöse Angelegenheiten
12'100.00
400.00
12'100.00
400.00
8'108.30
385.50
3500
Kirchen und religiöse Angelegenheiten
12'100.00
400.00
12'100.00
400.00
8'108.30
385.50
3120.00
Ver- und Entsorgung
4'400.00
6'150.00
5'656.00
282.00
27
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
3134.00
Sachversicherungsprämien
3'100.00
3'100.00
3'078.30
3144.00
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
5'000.00
5'000.00
4'250.00
3636.00
Kostenanteil Kath. Kirchgemeinde
4'000.00
4'000.00
498.00
4636.00
Kostenanteil Evang. Kirchgemeinde
4
GESUNDHEIT
400.00
900'500.00
Nettoergebnis
839'900.00
400.00
790'900.00
60'600.00
716'600.00
Ertrag
385.50
987'103.91
74'300.00
863'747.15
123'356.76
41
Spitäler, Kranken- und Pflegeheime
854'600.00
839'300.00
757'600.00
716'600.00
945'994.66
863'096.15
412
Alters-, Kranken- und Pflegeheime
854'600.00
839'300.00
757'600.00
716'600.00
945'994.66
863'096.15
4120
Alters-, Kranken- und Pflegeheime
807'600.00
839'300.00
716'600.00
716'600.00
904'093.66
863'096.15
3000.20
Sitzungsgelder Kommissionen
3010.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
3050.00
3'400.00
2'000.00
2'190.00
570'000.00
482'000.00
518'393.75
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
46'000.00
47'000.00
41'118.80
3052.00
AG-Beiträge an andere Pensionskassen
25'600.00
28'000.00
25'303.85
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
1'900.00
3'000.00
1'674.95
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
1'400.00
1'500.00
1'269.50
3090.00
Aus- und Weiterbildung des Personals
4'000.00
3'500.00
4'137.50
3091.00
Personalwerbung
200.00
200.00
197.20
3099.00
Übriger Personalaufwand
300.00
300.00
107.00
3100.00
Büromaterial
2'500.00
2'500.00
2'833.30
3101.00
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
5'000.00
5'000.00
5'307.75
3103.00
Fachliteratur, Zeitschriften
500.00
500.00
465.00
3105.00
Lebensmittel
45'000.00
38'000.00
43'998.30
3106.00
Medizinisches Material
10'000.00
9'000.00
10'358.60
28
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
3109.00
Übriger Material- und Warenaufwand
3110.00
Büromöbel und -geräte
3111.00
Maschinen, Geräte
3112.00
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
Ertrag
1'500.00
1'500.00
1'349.30
500.00
500.00
310.90
10'000.00
12'000.00
2'950.06
Kleider, Wäsche, Vorhänge
1'000.00
1'000.00
845.85
3113.00
Informatik
1'000.00
1'000.00
509.40
3119.00
Mobilien
10'000.00
10'000.00
12'882.90
3120.00
Ver- und Entsorgung
25'000.00
17'500.00
27'960.90
3130.00
Dienstleistungen Dritter
1'300.00
1'300.00
1'378.85
3130.10
Telefonkosten
3'500.00
3'500.00
3'186.85
3130.20
Porti
200.00
200.00
130.30
3130.50
Mitglied- und Verbandsbeiträge
6'500.00
1'100.00
7'558.10
3134.00
Sachversicherungsprämien
5'000.00
5'000.00
4'804.35
3144.00
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
25'000.00
35'000.00
46'790.50
3151.00
Unterhalt Maschinen, Geräte
800.00
500.00
1'232.85
3170.00
Reisekosten und Spesen
400.00
300.00
509.15
3300.00
Planmässige Abschreibungen Sachanlagen
3'600.00
134'337.90
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
4220.00
Taxen und Kostgelder
500'000.00
400'000.00
479'701.45
4221.00
Pflegeleistungen
300'000.00
245'000.00
254'694.15
4240.00
Benützungsgebühren und Dienstleistungen
2'500.00
2'500.00
2'128.45
4250.00
Verkäufe
20'000.00
20'000.00
28'538.75
4390.00
Übriger Ertrag
800.00
600.00
1'625.00
4470.00
Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV
16'000.00
16'500.00
14'072.50
9011.10
Entnahme aus Fonds des EK
32'000.00
82'335.85
100.00
100.00
29
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
4125
Pflegefinanzierung
47'000.00
41'000.00
41'901.00
3637.01
Aufenthalt in der Gemeinde
42'000.00
36'000.00
37'322.25
3637.02
Aufenthalt in anderer Gemeinde des Kantons
5'000.00
5'000.00
4'578.75
42
Ambulante Krankenpflege
39'700.00
26'000.00
35'657.50
421
Ambulante Krankenpflege
39'700.00
26'000.00
35'657.50
4210
Ambulante Krankenpflege
39'700.00
26'000.00
35'657.50
3632.00
Betriebsbeitrag Spitex
37'000.00
25'000.00
34'903.00
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
2'700.00
1'000.00
754.50
43
Gesundheitsprävention
6'200.00
7'300.00
5'451.75
431
Alkohol- und Drogenmissbrauch
3'000.00
3'000.00
3'000.00
4310
Alkohol- und Drogenmissbrauch
3'000.00
3'000.00
3'000.00
3632.00
Beitrag Projekt "Brillant"
3'000.00
3'000.00
3'000.00
432
Übrige Krankheitsbekämpfung
200.00
200.00
4320
Übrige Krankheitsbekämpfung
200.00
200.00
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
200.00
200.00
433
Schulgesundheitsdienst
2'900.00
600.00
4'000.00
2'368.35
651.00
4330
Schulgesundheitsdienst
2'900.00
600.00
4'000.00
2'368.35
651.00
3020.00
Löhne der Lehrkräfte
1'500.00
1'455.20
800.00
600.00
651.00
30
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
100.00
Aufwand
Ertrag
100.00
Rechnung 2013
Aufwand
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
4.70
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
3.20
3130.00
Schulzahnpflege, Schulgesundheitsdienst
4631.00
Beitrag von Kanton
434
Lebensmittelkontrolle
100.00
100.00
83.40
4340
Lebensmittelkontrolle
100.00
100.00
83.40
3130.00
Pilzkontrolle
100.00
100.00
83.40
5
SOZIALE SICHERHEIT
2'000.00
114.70
2'400.00
790.55
600.00
426'100.00
Nettoergebnis
51'000.00
Ertrag
651.00
364'000.00
375'100.00
37'400.00
382'639.05
326'600.00
75'194.45
307'444.60
52
Invalidität
67'200.00
74'100.00
65'593.50
522
Ergänzungsleistungen IV
66'200.00
73'100.00
64'675.00
5220
Ergänzungsleistungen IV
66'200.00
73'100.00
64'675.00
3631.00
Beitrag Ergänzungsleistungen IV
66'200.00
73'100.00
64'675.00
523
Invalidenheime
1'000.00
1'000.00
918.50
5230
Unterstützung von Institutionen
1'000.00
1'000.00
918.50
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
1'000.00
1'000.00
918.50
53
Alter und Hinterlassene
80'800.00
80'000.00
75'244.45
532
Ergänzungsleistungen AHV
77'900.00
77'100.00
73'257.00
31
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
Voranschlag 2014
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
5320
Ergänzungsleistungen AHV
77'900.00
77'100.00
73'257.00
3631.00
Beitrag Ergänzungsleistungen AHV
77'900.00
77'100.00
73'257.00
533
Leistungen an Pensionierte
2'000.00
2'000.00
1'143.45
5330
Leistungen an Pensionierte
2'000.00
2'000.00
1'143.45
3062.00
Teuerungszulagen auf Renten und Rentenanteilen
2'000.00
2'000.00
1'143.45
535
Leistungen an Alter
900.00
900.00
844.00
5350
Leistungen an Alter
900.00
900.00
844.00
3636.00
Pro Senectute
900.00
900.00
844.00
54
Familie und Jugend
7'400.00
6'800.00
7'132.50
544
Jugendschutz
2'900.00
2'600.00
1'695.50
5440
Jugendschutz
2'900.00
2'600.00
1'695.50
3000.00
Entschädigungen Aufsicht Jugendraum
1'000.00
600.00
600.00
3000.20
Sitzungsgelder Arbeitsgruppe Jugend in Wald
1'400.00
1'400.00
660.00
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3636.00
Beiträge an Vereine und Institutionen
545
Ertrag
35.50
500.00
600.00
400.00
Leistungen an Familien
4'500.00
4'200.00
5'437.00
5450
Leistungen an Familien
4'500.00
4'200.00
5'437.00
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
4'500.00
4'200.00
5'437.00
32
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
Voranschlag 2014
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
57
Sozialhilfe und Asylwesen
270'700.00
51'000.00
203'100.00
37'400.00
234'668.60
75'194.45
572
Wirtschaftliche Sozialhilfe
178'000.00
26'600.00
127'000.00
14'000.00
163'461.65
35'456.35
5720
Wirtschaftliche Sozialhilfe
178'000.00
26'600.00
127'000.00
14'000.00
163'461.65
35'456.35
3612.00
Unterstützung auswärtige Bürger
3637.00
Beiträge für arbeitsmarktliche Massnahmen
3637.02
Unterstützung finanzschwache Einwohner
83'000.00
36'000.00
47'965.45
3637.06
Angeordnete Fremdplatzierung, Familienbegleitung
40'000.00
46'000.00
52'522.50
3637.08
Unterstützungen Krankenkassenprämien/Selbstbehalte
25'000.00
15'000.00
24'446.35
4612.00
Rückzahlungen von anderen Gemeinwesen (Bürger)
4637.00
30'000.00
30'000.00
30'778.05
7'749.30
14'600.00
58.90
Eingänge Erwerbseinkommen
3'000.00
10'101.15
4637.02
Eingänge Sozialversicherungen
7'000.00
7'000.00
15'752.20
4637.06
Rückzahlungen durch Unterstützte
2'000.00
2'000.00
6'917.75
9011.10
Entnahme aus Fonds des EK
5'000.00
2'626.35
573
Asylwesen
55'000.00
24'400.00
48'400.00
23'400.00
46'504.55
39'738.10
5730
Asylwesen
55'000.00
24'400.00
48'400.00
23'400.00
46'504.55
39'738.10
3000.00
Entschädigung für Betreuung
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
100.00
3119.00
Mobilien
500.00
400.00
3120.00
Ver- und Entsorgung
1'200.00
800.00
1'160.55
3130.10
Telefonkosten
700.00
700.00
712.20
3159.00
Unterhalt Mobilien
500.00
400.00
45.90
2'000.00
2'000.00
2'000.00
118.20
33
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
12'000.00
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
12'000.00
Aufwand
3160.00
Miete Unterkunft
3631.00
Beiträge an Kanton
3632.00
Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände
25'000.00
17'100.00
3637.00
Unterstützungen Asylbewerber
13'000.00
15'000.00
4631.00
Rückerstattungen Kanton
4637.00
Rückerstattung von Asylbewerbern
579
Übrige Fürsorge
37'700.00
27'700.00
24'702.40
5790
Übrige Fürsorge
37'700.00
27'700.00
24'702.40
3000.20
Sitzungsgelder Kommissionen
1'700.00
1'000.00
1'020.00
3010.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
5'000.00
3'000.00
2'170.15
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
400.00
200.00
257.30
3103.00
Fachliteratur, Zeitschriften
100.00
100.00
69.00
3130.00
Beiträge SKOS / KOSAR
300.00
300.00
355.00
3611.00
Entschädigungen an Kantone und Konkordate
5'000.00
5'000.00
3612.00
Soziale Dienste Vorderland AR
25'000.00
17'700.00
20'630.95
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
200.00
400.00
200.00
6
VERKEHR
Ertrag
11'760.00
16'385.20
336'400.00
Nettoergebnis
24'000.00
23'000.00
39'165.10
400.00
400.00
573.00
116'800.00
315'650.00
219'600.00
240'000.00
14'322.50
96'800.00
103'700.00
214'347.05
211'950.00
220'850.00
83'700.00
108'263.00
106'084.05
61
Strassenverkehr
162'674.50
613
Kantonsstrassen, übrige
14'700.00
5'100.00
19'651.20
6130
Kantonsstrassen, übrige
14'700.00
5'100.00
19'651.20
89'737.00
34
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
Ertrag
3300.00
Planmässige Abschreibungen Sachanlagen
19'651.20
3660.00
Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge
615
Gemeindestrassen
185'300.00
96'800.00
171'750.00
83'700.00
134'489.80
89'737.00
6150
Gemeindestrassen
185'300.00
96'800.00
171'750.00
83'700.00
134'489.80
89'737.00
3000.10
Entschädigung Brunnenreinigung
3000.20
Sitzungsgelder Kommissionen
3101.00
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
3111.00
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
3120.00
14'700.00
5'100.00
400.00
400.00
400.00
550.00
650.00
4'000.00
2'000.00
5'968.50
42'000.00
32'000.00
689.50
Ver- und Entsorgung
3'400.00
3'400.00
4'328.30
3134.00
Sachversicherungsprämien
1'500.00
1'400.00
1'348.50
3137.00
Steuern und Abgaben
300.00
300.00
270.75
3141.00
Unterhalt Strassen
100'000.00
100'000.00
87'573.00
3144.00
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
1'000.00
1'000.00
434.00
3151.00
Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge
4'000.00
2'000.00
4'126.25
3300.00
Planmässige Abschreibungen Sachanlagen
3910.00
IV Dienstleistungen
3920.00
IV Pacht, Mieten Benützungskosten
4260.00
Rückerstattungen Dritter
4470.00
Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV
3'500.00
600.00
3'684.00
4601.00
Anteil an Strassenverkehrssteuern, LSVA
93'000.00
83'100.00
83'391.00
618
Privatstrassen
40'000.00
44'000.00
8'533.50
6180
Privatstrassen
40'000.00
44'000.00
8'533.50
3636.00
Unterhaltsbeiträge an Strassenkorporationen
40'000.00
44'000.00
8'533.50
1.00
27'500.00
27'500.00
27'500.00
1'200.00
1'200.00
1'200.00
300.00
2'662.00
35
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
20'000.00
Voranschlag 2014
Aufwand
94'800.00
Ertrag
Aufwand
Öffentlicher Verkehr
96'400.00
621
Bahninfrastruktur
14'300.00
16'000.00
6210
Bahninfrastruktur
14'300.00
16'000.00
3631.00
Beiträge an Durchmesserlinie
14'300.00
16'000.00
622
Regionalverkehr
56'300.00
53'000.00
25'872.55
6220
Regionalverkehr
56'300.00
53'000.00
25'872.55
3631.00
Beiträge Ostwind, Postauto
56'300.00
53'000.00
25'872.55
629
Übriger öffentlicher Verkehr
25'800.00
20'000.00
25'800.00
20'000.00
25'800.00
18'526.00
6290
Übriger öffentlicher Verkehr
25'800.00
20'000.00
25'800.00
20'000.00
25'800.00
18'526.00
3101.00
Kauf Tageskarten Gemeinde
25'800.00
4250.00
Verkauf Tageskarten Gemeinde
7
UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG
25'800.00
20'000.00
Nettoergebnis
442'500.00
51'672.55
Ertrag
62
498'800.00
20'000.00
Rechnung 2013
25'800.00
20'000.00
417'000.00
56'300.00
18'526.00
384'200.00
18'526.00
455'318.41
32'800.00
428'632.26
26'686.15
71
Wasserversorgung
224'400.00
224'400.00
191'700.00
191'700.00
221'856.66
221'856.66
710
Wasserversorgung
224'400.00
224'400.00
191'700.00
191'700.00
221'856.66
221'856.66
7101
Wasserversorgung Gemeinde
224'400.00
224'400.00
191'700.00
191'700.00
221'856.66
221'856.66
3000.20
Sitzungsgelder Kommissionen
3010.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
600.00
810.00
100'000.00
94'000.00
97'538.60
8'100.00
7'500.00
7'745.90
36
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
3052.00
AG-Beiträge an andere Pensionskassen
3053.00
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
7'800.00
7'500.00
7'639.20
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
300.00
300.00
314.95
3055.00
AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen
300.00
200.00
239.75
3090.00
Aus- und Weiterbildung des Personals
200.00
200.00
50.00
3101.00
Betriebs- und Verbrauchsmaterial
5'000.00
4'000.00
5'357.96
3102.00
Drucksachen, Publikationen
100.00
100.00
1'167.90
3105.00
Fremdwasserbezug
1'200.00
1'200.00
1'111.07
3111.00
Maschinen, Geräte, Wasseruhren
30'500.00
30'500.00
4'809.26
3120.00
Ver- und Entsorgung
8'000.00
8'000.00
6'894.58
3130.00
Dienstleistungen Dritter
12'000.00
2'000.00
8'656.76
3130.10
Telefonkosten, Porto
600.00
600.00
749.77
3130.50
Mitglied- und Verbandsbeiträge
600.00
400.00
561.00
3134.00
Sachversicherungsprämien
2'000.00
2'000.00
1'915.35
3143.00
Unterhalt Werkleitungen, Quellen
30'000.00
20'000.00
51'038.83
3144.00
Unterhalt Reservoirs
5'000.00
5'000.00
5'093.24
3151.00
Unterhalt Maschinen, Geräte, Wasseruhren
3170.00
Reisekosten und Spesen
3'300.00
3'300.00
3'259.26
3192.00
Entschädigung Quellenschutz
1'700.00
1'700.00
1'730.00
3300.00
Planmässige Abschreibungen Sachanlagen
7'700.00
2'600.00
12'836.01
4240.00
Anschlussgebühren
4250.00
Wasserverkauf und Grundgebühren
4260.00
Rückerstattungen Dritter
4470.00
Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV
4910.00
9011.00
Ertrag
2'337.27
10'000.00
10'000.00
22'000.00
127'000.00
115'000.00
127'560.86
2'000.00
5'995.80
500.00
300.00
300.00
IV Dienstleistungen
66'000.00
66'000.00
66'000.00
Entnahme aus Spezialfinanzierung des EK
18'900.00
400.00
37
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
Ertrag
72
Abwasserbeseitigung
177'100.00
177'000.00
159'100.00
159'200.00
178'666.60
177'082.40
720
Abwasserbeseitigung
177'100.00
177'000.00
159'100.00
159'200.00
178'666.60
177'082.40
7200
Abwasserbeseitigung allgemein
200.00
100.00
100.00
200.00
1'671.35
87.15
3120.00
Ver- und Entsorgung
100.00
3134.00
Sachversicherungsprämien
100.00
3144.00
Unterhalt Hochbauten, Gebäude
4240.00
Benützungsgebühren öff. WC
7201
Abwasserbeseitigung Betrieb
3000.20
Sitzungsgelder Kommissionen
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3111.00
Maschinen, Geräte
3120.00
Ver- und Entsorgung
3130.50
Mitglied- und Verbandsbeiträge
3131.00
Planungen und Projektierungen Dritter
3134.00
Sachversicherungsprämien
3143.00
Unterhalt Werkleitungen
3144.00
Unterhalt Gebäude
3151.00
Unterhalt Maschinen, Geräte
3300.00
Planmässige Abschreibungen Sachanlagen
3601.00
Ertragsanteile Meteorwasser an Kanton
3614.00
Entschädigungen an ARA / AVA
3910.00
IV Dienstleistungen
4240.00
Anschlussgebühren
101.20
100.00
58.15
1'512.00
100.00
176'900.00
176'900.00
200.00
159'000.00
159'000.00
600.00
87.15
176'995.25
176'995.25
630.00
26.00
500.00
500.00
7'000.00
7'000.00
7'347.57
100.00
94.43
1'000.00
1'000.00
4'666.25
400.00
400.00
412.45
5'000.00
5'000.00
574.30
10'000.00
3'000.00
10'223.29
1.00
6'900.00
6'906.02
112'500.00
108'000.00
112'613.94
33'500.00
33'500.00
33'500.00
10'000.00
10'000.00
45'645.90
38
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
181'000.00
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
Ertrag
4240.10
Abwassergebühren
160'000.00
181'306.97
4260.00
Rückerstattungen Dritter
500.00
4611.00
Kantonsbeitrag VK Meteorwasser
900.00
900.00
900.00
9010.00
Einlage in Spezialfinanzierung des EK
-15'500.00
-11'900.00
-50'857.62
73
Abfallwirtschaft
24'100.00
24'100.00
22'300.00
22'300.00
22'224.15
22'224.15
730
Abfallwirtschaft
24'100.00
24'100.00
22'300.00
22'300.00
22'224.15
22'224.15
7301
Abfallwirtschaft Betrieb
24'100.00
24'100.00
22'300.00
22'300.00
22'224.15
22'224.15
3000.20
Sitzungsgelder Kommissionen
3101.00
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
3111.00
Maschinen, Geräte
3120.00
600.00
400.00
1'300.00
1'304.10
500.00
500.00
Ver- und Entsorgung
1'500.00
1'500.00
1'451.50
3130.00
Separatsammlungen
6'000.00
6'000.00
6'145.60
3170.00
Reisekosten und Spesen
3'300.00
3'600.00
3'280.50
3614.00
Regionale Tierkörpersammelstelle
2'000.00
1'600.00
2'019.45
3631.00
Beitrag kantonaler Abfallfonds
4'500.00
3'500.00
2'623.00
3910.00
IV Dienstleistungen
5'000.00
5'000.00
5'000.00
4240.00
Abfallgebühren
9'300.00
15'000.00
15'545.00
4240.10
Gebühren Grüngutentsorgung
1'000.00
1'500.00
3'542.00
4260.00
Rückerstattungen Separatsammlungen
2'000.00
2'000.00
3'473.75
4612.00
Rückerstattung A-Region
5'000.00
3'000.00
7'976.40
4980.00
Zuweisung Hundesteuer
6'000.00
6'000.00
6'274.80
9010.00
Einlage in Spezialfinanzierung des EK
-5'200.00
-14'587.80
9011.00
Entnahme aus Spezialfinanzierung des EK
800.00
39
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
Voranschlag 2014
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
75
Arten- und Landschaftsschutz
16'200.00
200.00
940.00
750
Arten- und Landschaftsschutz
16'200.00
200.00
940.00
7500
Arten- und Landschaftsschutz
16'200.00
200.00
940.00
3142.00
Weiher Hörli
16'000.00
3631.00
Beiträge an Kantone und Konkordate
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
76
Bekämpfung von Umweltverschmutzung
761
Ertrag
940.00
200.00
200.00
5'900.00
400.00
422.00
Luftreinhaltung und Klimaschutz
400.00
400.00
422.00
7610
Luftreinhaltung und Klimaschutz
400.00
400.00
422.00
3636.00
Beitrag an Verein Energie AR
400.00
400.00
422.00
769
Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung
5'500.00
7690
Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung
5'500.00
3000.20
Sitzungsgelder Technische Kommission
4'500.00
3143.00
Unterhalt übrige Tiefbauten
1'000.00
77
Übriger Umweltschutz
36'100.00
17'000.00
28'300.00
11'000.00
19'478.55
7'469.05
771
Friedhof und Bestattung
36'100.00
17'000.00
28'300.00
11'000.00
19'478.55
7'469.05
7710
Friedhof und Bestattung
36'100.00
17'000.00
28'300.00
11'000.00
19'478.55
7'469.05
3010.00
Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals
10'000.00
6'500.00
4'871.55
40
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
800.00
Voranschlag 2014
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3053.00
AG-Beiträge an Unfallversicherungen
3101.00
Betriebs-, Verbrauchsmaterial
3111.00
Maschinen, Geräte und Fahrzeuge
3120.00
Ver- und Entsorgung
3130.00
Todesfallkosten
3134.00
Sachversicherungsprämien
3140.00
Unterhalt Friedhofanlage
4260.00
Einmaleinlage für Grabunterhalt
9011.10
Entnahme aus Fonds des EK
79
Raumordnung
15'000.00
15'000.00
11'730.45
790
Raumordnung
15'000.00
15'000.00
11'730.45
7900
Raumordnung
15'000.00
15'000.00
11'730.45
3132.00
Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten
etc.
15'000.00
15'000.00
11'730.45
8
VOLKSWIRTSCHAFT
28'850.00
2'000.00
550.00
384.00
100.00
15.70
2'000.00
306.25
Ertrag
699.00
300.00
150.00
289.35
8'000.00
10'000.00
5'720.20
29.70
15'000.00
9'000.00
17'000.00
Nettoergebnis
18'150.00
35'600.00
10'700.00
7'162.80
2'500.00
250.00
8'500.00
7'219.05
19'000.00
28'128.80
16'600.00
9'776.80
81
Landwirtschaft
5'900.00
14'000.00
2'000.00
5'786.25
813
Produktionsverbesserung Vieh
5'900.00
14'000.00
2'000.00
5'786.25
8130
Produktionsverbesserung Vieh
5'900.00
14'000.00
2'000.00
5'786.25
3000.00
Viehzählung, Betriebszählung
400.00
18'352.00
318.00
41
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
300.00
Voranschlag 2014
Aufwand
Ertrag
2'000.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
3000.20
Sitzungsgelder Viehschaukommissionen
210.00
3050.00
AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten
3130.00
Viehschau
3130.50
Mitglied- und Verbandsbeiträge
3134.00
Sachversicherungsprämien
3614.00
Beitrag an Regionale Notschlachtanlage
2'200.00
2'200.00
2'198.20
3631.00
Beitrag an Kant. Tiergesundheitskasse
1'800.00
1'800.00
1'684.60
4631.00
Kantonsbeitrag Viehschau
82
Forstwirtschaft
12'250.00
12'250.00
11'300.00
11'300.00
12'701.00
12'701.00
820
Forstwirtschaft
12'250.00
12'250.00
11'300.00
11'300.00
12'701.00
12'701.00
8200
Forstwirtschaft
12'250.00
12'250.00
11'300.00
11'300.00
12'701.00
12'701.00
3000.20
Sitzungsgelder Kommissionen
3130.50
Mitglied- und Verbandsbeiträge
3134.00
Sachversicherungsprämien
3300.00
Planmässige Abschreibungen Sachanlagen
3612.00
Hoheitliche Aufgaben
3636.00
Beitrag an App. Waldwirtschaftsverband AR
4309.00
Betriebsertrag Forstrevier Trogen
9010.10
Einlage in Fonds des EK
9011.10
Entnahme aus Fonds des EK
84
Tourismus
5'500.00
5'500.00
5'200.00
5'200.00
5'003.00
5'003.00
840
Tourismus
5'500.00
5'500.00
5'200.00
5'200.00
5'003.00
5'003.00
4.75
1'500.00
7'500.00
1'243.65
100.00
100.00
100.00
27.05
2'000.00
500.00
100.00
1'000.00
150.00
1'052.75
150.00
150.00
145.75
1.00
11'000.00
10'400.00
11'341.50
100.00
100.00
60.00
6'100.00
7'100.00
26'928.80
-14'227.80
6'150.00
4'200.00
42
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
5'500.00
Aufwand
5'200.00
Rechnung 2013
Ertrag
5'200.00
Aufwand
5'003.00
Ertrag
8400
Tourismus
5'500.00
3636.00
Beiträge an private Organisationen ohne
Erwerbszweck
2'800.00
2'500.00
2'300.00
3701.00
Beherbergungstaxen Kanton
2'700.00
2'700.00
2'703.00
4039.00
Kurtaxen
8'800.00
7'800.00
8'046.25
4705.00
Beherbergungstaxen Kanton
2'700.00
2'700.00
2'703.00
9010.00
Einlage in Spezialfinanzierung des EK
-6'000.00
-5'300.00
-5'746.25
85
Industrie, Gewerbe, Handel
5'200.00
400.00
5'100.00
500.00
4'638.55
648.00
850
Industrie, Gewerbe, Handel
5'200.00
400.00
5'100.00
500.00
4'638.55
648.00
8500
Industrie, Gewerbe, Handel
5'200.00
400.00
5'100.00
500.00
4'638.55
648.00
3103.00
Fachliteratur, Zeitschriften
3130.00
100.00
100.00
60.00
Jahrmarkt
2'500.00
2'500.00
2'046.55
3130.50
Beitrag Appenzellerland über dem Bodensee
2'600.00
2'500.00
2'532.00
4240.00
Platz- und Standgelder
9
FINANZEN UND STEUERN
Nettoergebnis
400.00
27'600.00
3'083'900.00
3'056'300.00
500.00
26'200.00
2'935'900.00
2'909'700.00
5'003.00
648.00
120'931.13
3'340'193.08
3'219'261.95
91
Steuern
6'000.00
2'457'600.00
6'000.00
2'161'000.00
72'680.80
2'517'128.49
910
Steuern
6'000.00
2'457'600.00
6'000.00
2'161'000.00
72'680.80
2'517'128.49
9100
Allgemeine Gemeindesteuern
1'935'000.00
66'406.00
2'186'517.04
3180.00
Wertberichtigungen auf Steuer-Forderungen
4000.00
Einkommensteuern natürliche Personen
2'221'600.00
66'406.00
1'900'000.00
1'880'000.00
1'852'247.07
43
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
4000.80
Pauschale Steueranrechnung natürliche Personen
4001.00
Vermögenssteuern natürliche Personen
4002.00
Quellensteuern natürliche Personen
20'000.00
30'000.00
28'238.85
4010.00
Gewinnsteuern juristische Personen
25'000.00
25'000.00
24'065.00
4011.00
Kapitalsteuern juristische Personen
7'000.00
9101
Sondersteuern
6'000.00
3980.00
Zuweisung Hundesteuern an Abfallwirtschaft
6'000.00
4022.00
Grundstückgewinnsteuern
100'000.00
90'000.00
110'779.90
4023.00
Handänderungssteuern
100'000.00
100'000.00
85'960.70
4024.00
Erbschafts- und Schenkungssteuern
30'000.00
30'000.00
127'596.05
4033.00
Hundesteuern
6'000.00
6'000.00
6'274.80
93
Finanz- und Lastenausgleich
600'000.00
740'000.00
761'000.00
930
Finanz- und Lastenausgleich
600'000.00
740'000.00
761'000.00
9300
Finanz- und Lastenausgleich
600'000.00
740'000.00
761'000.00
4621.50
Innerkantonaler Finanzausgleich von Kanton
600'000.00
740'000.00
761'000.00
95
Übrige Ertragsanteile
10'968.00
950
Übrige Ertragsenteile
10'968.00
9500
Übrige Ertragsanteile
10'968.00
4690.00
Ertragsanteile SAK
10'968.00
96
Vermögens- und Schuldenverwaltung
21'600.00
-400.00
-377.00
270'000.00
274'743.65
236'000.00
7'599.47
6'000.00
226'000.00
6'000.00
26'300.00
20'200.00
6'274.80
330'611.45
6'274.80
34'400.00
48'250.33
64'916.40
44
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Voranschlag 2014
Ertrag
Aufwand
Rechnung 2013
Ertrag
Aufwand
Ertrag
961
Zinsen
7'000.00
1'400.00
7'000.00
9'500.00
6'832.63
1'146.40
9610
Zinsen
7'000.00
1'400.00
7'000.00
9'500.00
6'832.63
1'146.40
3401.00
Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
1'000.00
1'000.00
3'217.78
3409.00
Übrige Passivzinsen
6'000.00
6'000.00
3'614.85
4400.00
Zinsen flüssige Mittel
4407.00
Zinsen Zedelkapital
900.00
900.00
4420.00
Dividenden
500.00
500.00
4940.00
Kalk. Zinsen und Finanzaufwand
963
Liegenschaften des Finanzvermögens
14'600.00
24'900.00
13'200.00
24'900.00
41'417.70
63'770.00
9630
Liegenschaften des Finanzvermögens
14'600.00
24'900.00
13'200.00
24'900.00
41'417.70
63'770.00
3430.00
Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV
13'000.00
3'500.00
12'795.30
3439.00
Übriger Liegenschaftsaufwand FV
1'600.00
1'600.00
4'828.80
3440.00
Wertberichtigungen Finanzanlagen FV
3940.00
IV kalk. Zinsen und Finanzaufwand
4430.00
Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV
4920.00
IV Pacht, Mieten, Benützungskosten
97
225.95
920.45
8'100.00
23'793.60
8'100.00
23'700.00
23'700.00
62'570.00
1'200.00
1'200.00
1'200.00
Rückverteilungen
500.00
334.25
971
Rückverteilungen aus CO2-Abgabe
500.00
334.25
9710
Rückverteilungen aus CO2-Abgabe
500.00
334.25
4699.00
Rückverteilung CO2-Abgabe
500.00
334.25
99
Nicht aufgeteilte Posten
-14'154.06
45
Gemeinde Wald AR
Erfolgsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Aufwand
Ertrag
Voranschlag 2014
Aufwand
Ertrag
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
999
Abschluss
-14'154.06
9990
Abschluss
-14'154.06
9000.00
Ertragsüberschuss
-14'154.06
4'980'150.00
Gesamtergebnis
4'984'250.00
4'100.00
4'984'250.00
4'823'650.00
4'837'750.00
5'319'796.78
5'319'796.78
4'837'750.00
5'319'796.78
5'319'796.78
14'100.00
4'984'250.00
4'837'750.00
46
Gemeinde Wald AR
Investitionsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Ausgaben
Einnahmen
Voranschlag 2014
Ausgaben
Einnahmen
Rechnung 2013
Ausgaben
0
ALLGEMEINE VERWALTUNG
370'000.00
19'222.65
02
Allgemeine Dienste
370'000.00
19'222.65
029
Übrige Verwaltungsliegenschaften
370'000.00
19'222.65
0290
Übrige Verwaltungsliegenschaften
370'000.00
19'222.65
5040.00
Hochbauten
370'000.00
19'222.65
2
BILDUNG
280'000.00
95'637.90
21
Obligatorische Schule
280'000.00
95'637.90
217
Schulliegenschaften
280'000.00
95'637.90
2170
Schulliegenschaften
280'000.00
95'637.90
5040.00
Hochbauten
200'000.00
5090.00
Übrige Sachanlagen
4
GESUNDHEIT
134'337.90
41
Spitäler, Kranken- und Pflegeheime
134'337.90
412
Alters-, Kranken- und Pflegeheime
134'337.90
4120
Alters-, Kranken- und Pflegeheime
134'337.90
5040.00
Hochbauten
134'337.90
6
VERKEHR
80'000.00
575'000.00
Einnahmen
95'637.90
350'000.00
23'000.00
47
Gemeinde Wald AR
Investitionsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Ausgaben
Einnahmen
Voranschlag 2014
Ausgaben
Einnahmen
Rechnung 2013
Ausgaben
Einnahmen
61
Strassenverkehr
575'000.00
350'000.00
23'000.00
613
Kantonsstrassen, übrige
300'000.00
350'000.00
23'000.00
6130
Kantonsstrassen, übrige
300'000.00
350'000.00
23'000.00
5610.00
Investitionsbeiträge an Kanton
300'000.00
350'000.00
23'000.00
615
Gemeindestrassen
275'000.00
6150
Gemeindestrassen
275'000.00
5010.00
Trottoirbauten
275'000.00
7
UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG
200'000.00
71
Wasserversorgung
200'000.00
710
Wasserversorgung
200'000.00
7101
Wasserversorgung Gemeinde
200'000.00
5030.00
Übriger Tiefbau
200'000.00
9
FINANZEN UND STEUERN
272'198.45
99
Nicht aufgeteilte Posten
272'198.45
999
Abschluss
272'198.45
9990
Abschluss
272'198.45
6900.00
Aktivierung Nettoinvestitionen
272'198.45
1'425'000.00
350'000.00
272'198.45
272'198.45
48
Gemeinde Wald AR
Investitionsrechnung
Voranschlag 2015
Funktionale Gliederung
Voranschlag 2015
Ausgaben
Nettoinvestition
Einnahmen
Voranschlag 2014
Ausgaben
1'425'000.00
1'425'000.00
1'425'000.00
Einnahmen
Rechnung 2013
Ausgaben
Einnahmen
350'000.00
350'000.00
350'000.00
272'198.45
272'198.45
49
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Automobil
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